Договор займа в валюте между физическими лицами

Займы между резидентами и нерезидентами: условия валютного договора

Договор займа в валюте между физическими лицами

В статье мы рассмотрим, на каких условиях заключаются договоры займа между резидентами и нерезидентами. Разберемся, как возвращается займ, выданный резиденту в валюте, и в каком случае составляется паспорт сделки. В статье вы найдете нормы закона, регулирующие валютные операции между физическими лицами, и узнаете, когда надо платить налоги.

Договор займа с нерезидентом

Нерезиденты — это физические или юридические лица, работающие на территории РФ, но постоянно проживающие и зарегистрированные в другом государстве.

Другими словами — это иностранные граждане и фирмы, временно находящиеся или осуществляющие свою деятельность в нашей стране.

Данный термин чаще всего используется в сфере прав и обязанностей лиц, участников финансовых и налоговых взаимоотношений.

В последнее время участие нерезидентов в заемных отношениях получило широкое распространение в Российской Федерации, поскольку какие-либо ограничения и особые условия для этого не предусмотрены.

Связано это с постоянным расширением внешнеэкономической деятельности. Отечественные компании практикуют привлечение иностранных инвестиций в виде займов и кредитов.

Кредитование осуществляется как в рублях, так и в иностранной валюте.

Договор займа может быть оформлен между:

  • Заимодавцем-нерезидентом и российским заемщиком.
  • Гражданином РФ или отечественной компанией и иностранным лицом или компанией.
  • Сторонами, не имеющими статус резидентов РФ.

Условия кредита, права и обязанности сторон закрепляются в специальном договоре. Если в долг выдается сумма в иностранной валюте, то регулирование осуществляется не только гражданским, но и валютным законодательством, а переводы средств часто выполняются на специальные счета в банках.

Соглашение может быть заключено как на платной, так и на бесплатной основе: т. е. с процентами и без их начисления. Договор набирает полную юридическую силу после подписания его обеими сторонами.

Особенности займов между резидентами и нерезидентами

Валютные трансферы между данными субъектами в плане оформления и выплаты займов производятся без каких-либо ограничений, кроме процессов, которые предусмотрены ст. 6 Федерального закона №173-ФЗ.

Здесь отражены некоторые ограничения, внесенные с целью избегания серьезного уменьшения золотовалютных запасов страны и существенных колебаний курса национальной валюты.

Получать разрешение на оформление кредитного договора не нужно, как и проводить процедуру его специальной регистрации.

Если сумма кредита равна или больше 5000 долларов США или резидентом выступает физическое лицо, то требуется оформить паспорт такой сделки. В противном случае участники соглашения будут оштрафованы.

Процедура предоставления бумаг, оформления, ведения и списания паспорта закреплена в Инструкции Центробанка №117-И.

Если деньги предоставляются в иностранной валюте, то большинство расчетов по сделке должны осуществляться в рамках специального счета, созданного в уполномоченном банке.

Что касается налогообложения, то начисление и выплата НДС не предусмотрена, если выдача и возврат займа осуществляется на беспроцентной основе.

Деньги, полученные или возвращенные по кредитному соглашению, не будут считаться доходами или расходами в рамках налога на прибыль.

Другие расходы в разрезе предоставления кредита отражаются в документации как прочие траты и также не облагаются налогом.

Валютное регулирование займов

Все валютные операции на территории нашей страны, в том числе и займы от нерезидента, контролируются нормами Федерального закона №173-ФЗ.

В рамках нормативного акта транзакции по выдаче и возврату займов в иностранной валюте между указанными субъектами считаются операциями по перемещению капитала. Такие взаимоотношения контролирует Центробанк, который правомочен формировать требования о внедрении и применении отдельного счета, а также резервировании части заемной суммы.

Нормативные акты не ограничивают валютные переводы резидента в счет выплаты процентов, а также в плане погашения «тела» кредита, в том числе при выдаче займа иностранцу. Подобные транзакции резиденты могут выполнять с действующего валютного счета. Кредиты можно погашать досрочно.

Резидент может зачислить на счет необходимую сумму для последующих транзакций и платежей, которые нужны для обслуживания кредита на внутреннем валютном рынке. Займ нерезиденту в рублях переводится с расчетного счета кредитора на специальный, а уже оттуда на рублевый счет заемщика.

Получение займа от нерезидента

Порядок получения валютных займов напрямую связан с периодом полного возврата «тела» кредита вместе с процентами. Специальный счет не требуется, если срок действия услуги составляет менее трех лет.

Процедура получения и использования валютного займа на более короткий период выглядит следующим образом:

  1. Нерезидент перечисляет средства на транзитный счет заемщика в выбранном банке.
  2. Резидент выводит деньги с транзитного счета на личный валютный счет (2% от суммы на время резервируются в ЦБ).
  3. Резидент распоряжается деньгами по собственному усмотрению.
  4. По истечении года сумма резерва также поступает на счет резидента.
  5. Заемщик осуществляет выплату на транзитный счет, откуда они переводятся нерезиденту.

Если период действия займа более продолжительный, то заемщику, кроме личного, необходимо открыть еще и специальный счет. Деньги с транзитного счета переводятся на специальный, а уже оттуда резиденту.

Более сложный порядок перечислений связан с необходимостью регулирования ЦБ всех подобных операций.

В разрезе погашения задолженности какие-либо ограничения отсутствуют. Возврат займа производится обычным способом, путем перечисления на счет заимодавца. Нет ограничений и по досрочной выплате кредита. Необходимую сумму валюты для погашения заемщик может купить привычным способом.

Выдача займа нерезиденту

При валютном займе нерезиденту от резидента период пользования деньгами не влияет на процедуру выдачи кредита в целом.

Порядок получения денежных средств следующий:

  1. Кредитор перечисляет оговоренную сумму на открытый валютный счет.
  2. С данного счета средства переводятся на счет нерезидента.
  3. Банк перечисляет сумму резерва в течение 16 суток.

Такой порядок сделки предполагает обязательное оформление паспорта.

Лимиты кредита и величина процентных ставок законодательством не регулируются. Операция не предполагает проверку последовательности и других особенностей кредитных операций со стороны банковского учреждения.

В процессе погашения кредита нерезидент осуществляет перевод средств с личного счета на транзитный резидента. В паспорте делаются необходимые отметки обо всех операциях. Если кредитором выступает физ. лицо, то предоставление ему заемных средств осуществляется только на специальный счет.

(3 3,00 из 5)

Источник: https://servis-zaimov.ru/stati/zajmy-mezhdu-rezidentami-i-nerezidentami.html

Расписка или договор займа (Геннадий Нам – адвокат Алматинской городской коллегии адвокатов)

Договор займа в валюте между физическими лицами

Расписка или договор займа

Геннадий Нам —

адвокат Алматинской городской коллегии адвокатов

С принятием и введением в действие новой ст. 725-1 ГК РК (Особенности договора займа, заключаемого с заемщиком — физическим лицом) Законом РК от 02 июля 2018 г. № 168-VI, следует пересмотреть отношение к расписке, как некоего суррогата договора займа между займодателем и заемщиком, физическими лицами.

Данная статья ГК РК предусматривает особые условия, которые в обязательном порядке должны содержаться в договоре займа, заключаемым физическим лицом (заемщиком), не имеющим статус индивидуального предпринимателя. Эти особенности перечислены в п. 1 новой статьи. Их девять. Перечислю их:

1. Договор займа, заключаемый с заемщиком — физическим лицом, имеет следующие особенности:

1) предметом договора займа являются деньги или вещи, определенные родовыми признаками, в том числе предоставленные с отсрочкой и рассрочкой платежа;

2) по договору займа в качестве заемщика выступает физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем;

3) заем выдается в национальной валюте Республики Казахстан;

4) договор займа в обязательном порядке должен содержать годовую эффективную ставку вознаграждения, рассчитанную в соответствии с правилами, предусмотренными пунктом 3 настоящей статьи;

5) годовая эффективная ставка вознаграждения по договору займа не может превышать ста процентов от суммы выданного займа, в том числе в случае изменения срока возврата займа;

6) размер неустойки (штрафа, пени) за нарушение обязательства по возврату суммы займа и (или) уплате вознаграждения по договору займа не может превышать 0,5 процента от суммы неисполненного обязательства за каждый день просрочки, но не более десяти процентов от суммы выданного займа в год;

7) все платежи заемщика по договору займа, включая сумму вознаграждения, неустойки (штрафа, пени), комиссий и иных платежей, предусмотренных договором займа, за исключением предмета займа, в совокупности не могут превышать сумму выданного займа за весь период действия договора займа;

8) индексация обязательства и платежей по договору займа с привязкой к любому валютному эквиваленту не допускается;

9) условия договора займа о размерах вознаграждения, неустойки (штрафа, пени), комиссий и иных платежей не могут быть изменены в сторону их увеличения.

В п. 2 вышеуказанной статьи ГК РК предусмотрены последствия несоблюдения (игнорирования) требований п. 1 ст. 725-1 ГК РК — признание договора займа заключенного с заемщиком-физическим лицом, ничтожным.

Смысл введения данной нормы в том, чтобы упорядочить заемные отношения между физическими лицами, ограничить использование иностранной валюты в качестве предмета займа, а также свести к минимуму оборот иностранной валюты в наличной форме между физическими лицами. Поскольку, несмотря на запрет предусмотренный действующим законодательством, гражданами страны продолжается использование иностранной валюты, прежде всего долларов США или Euro, в вышеуказанных сделках, между физическими лицами.

Как правило, физические лица занимают друг другу деньги, в том числе иностранную валюту, при этом не составляют договоры займа, в силу разных причин. Они просто пишут расписку в которой указано что одно физическое лицо заняло конкретную сумму у другого физического лица на определенный срок и он обязуется возвратить ее к указанному сроку.

Следует отметить, что расписка же, не является аналогом договора займа, а является документом, подтверждающим, что сделка между лицами указанными в ней имела место (состоялась) и что заключена она в письменной форме (п. 2 ст. 716 ГК РК). При этом, чтобы обойти положения ст. 127 и ст.

282 ГК РК о том, что денежные обязательства должны быть выражены в национальной валюте, в расписке пишут (указывают), что такой-то занял такую-то сумму в тенге, хотя на самом деле предметом займа являются, например, доллары США. При этом, прием-передача иностранной валюты производится наличными, из рук в руки и без свидетелей.

Более того, с тем чтобы избежать потерь от инфляции тенге, в качестве эквивалента (привязки) указывают валюту, в которой фактически произведен заем (доллары США).

С введением новой номы в ГК РК, какие же правовые последствия будут иметь место при совершении займа, предметом которого является иностранная валюта?

Сделка будет считается ничтожной с момента ее совершения, независимо от того имеется спор по ней или нет.

Она изначально недействительна в силу запрета, установленного законодательством и не порождает прав и обязанностей у сторон, ее заключивших.

Если спор возник и доведен до суда, то суд должен вынести решение о признании сделки займа в иностранной валюте недействительной в виду ее ничтожности. Даже если никто из сторон процесса, не выдвигает такое требование.

Лица, которые вправе требовать признание сделки недействительной, перечислены в п. 3 ст. 157 ГК РК. Это, заинтересованные лица, надлежащие государственные органы либо прокурор.

К заинтересованным лицам относятся участники сделки, другое заинтересованное частое лицо. В суде это будут истец, ответчик, третьи лица как заявляющие самостоятельные требования на предмет спора, так и не заявляющие такие требования.

К надлежащим государственным органам относятся уполномоченные государственные органы.

Однако, какой конкретно уполномоченный орган, который полномочен инициировать признание сделки недействительной, должно быть указано в соответствующей статье ГК РК, определяющее конкретные основания недействительности сделки.

Что же касается признания сделки займа недействительной в виду ее ничтожности по причине совершения ее в иностранной валюте, то в ГК РК не указан уполномоченный государственный орган наделенный правом инициировать ее недействительность.

Под прокурором понимается первый руководитель соответствующей прокуратуры (района, города, области и Республики Казахстан).

При этом, сама расписка будет не только доказательством того, что имела место сделка займа, но и доказательством того, что сделка займа была совершена вопреки императивным запретам установленным ГК РК.

Далее, поскольку обе стороны сделки, прежде всего займодатель не внял запретам установленных нормами закона, он лишается права на восстановление своих нарушенных прав.

Что же касается последствий признания сделки займа в иностранной валюте между физическими лицами недействительной, то в ГК РК не предусмотрено соответствующее положение. Полагаю, что это упущение законодателя.

Если же подлежит применение институт реституции (односторонняя или двухсторонняя), то по сути это будет равнозначно взысканию с заемщика суммы задолженности в пользу займодателя.

При этом, возврат сторонам сделки всего полученного по ничтожной сделки должен быть произведен в валюте, в которой фактически была совершена сделка займа. В таком случае непонятно, в чем смысл принятия ст. 725-1 ГК РК?

В соответствии с названием и содержанием этой статьи ГК РК, смысл ее в том, что данная статья предусматривает исключение из общего правила.

Поскольку она предусматривает исключение из правила, то по логике, должно быть определено отдельное правило о правовом последствии в виде невозможности приведения сторон в первоначальное положение.

Угроза наступления такого правового последствия при совершении сделки займа в иностранной валюте между физическими лицами, была бы логична и правильна.

При конструировании нормы ст. 725-1 ГК РК, законодатель выделил только одну сторону договора. Это заемщик, который является физическим лицом. А кто же является займодателем, умалчивается. Тем не менее, займодателем может быть как физическое, так и юридическое лицо.

Однако при совершении сделки займа оформленной распиской, подразумевается что займодателем выступает физическое лицо. Юридическое лицо, в том числе и организация занимающаяся микрокредитованием, сделку займа оформляет договором, содержание которого должно соответствовать ст. 151-152 ГК РК.

Выдача предмета займа юридическим лицом производится, как правило путем перечисления конкретной суммы на лицевой счет заемщика, открытого в банке, реже наличными, через кассу организации, с отражением выданной суммы в финансово-кассовых документах (расходно-кассовый ордер).

Поскольку негативные правовые последствия займа иностранной валюты оформленной распиской наступят для займодателя-физического лица, то общий смысл содержания ст. 725-1 ГК РК, по умолчанию, в большей мере адресовано именно ему.

В реальности, именно займодатель заинтересован в предоставлении займа в иностранной валюте, поскольку она более надежна и менее подвержена инфляции (обесценению), чем национальная валюта.

А при росте курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте, займодатель получает определенную материальную выгоду от курсовой разницы. Особенно, если срок займа длительный.

Порой эта курсовая разница может превысить размер процентов за пользование заемным средством, чем сами проценты которые может получить займодатель в случае займа в национальной валюте, исчисленной по правилам предусмотренным п. 3 ст. 725-1 ГК РК.

Подводя же итог изложенному следует, что с введением в ГК РК вышеуказанной нормы, практика займа между физическими лицами оформленные распиской, где предметом сделки выступает иностранная валюта (открыто или завуалированно), должна прекратиться. Именно на достижение этой цели направлено нововведение в институте займа.

Вместе с тем, хотел бы высказать свою позицию относительно обязательного включения в договор займа положения пп. 4) п. 1 ст. 725-1 ГК РК под угрозой признании всего договора ничтожным. Представляется, что это средство поощрения займодателя давать заем заемщику в национальной валюте и одновременно гарантия того, что займодателю компенсируются потери от инфляции национальной валюты.

Однако, данное предположение вызывает определенные вопросы, которые неизбежно встают и на которые нет позитивных ответов.

Дело в том, что прирост в виде полученных процентов от дачи в заем денег, это будет доход займодателя, с которого он должен будет уплатить налоги в размере и порядке установленным Налоговым кодексом. Более того, уплатить он их должен до того, как получит вознаграждение.

При начислении процентов ежемесячно, то налог также должен уплачиваться ежемесячно.

Поскольку уплата налогов обязательна, то у займодателя нет мотива указывать в договоре займа процент вознаграждения которую должен уплатить ему заемщик, за все время пользования его денежными средствами. Кроме хлопот, она ему какую-либо ощутимую материальную выгоду не принесет. А если не указывать этого, то договор займа автоматически считается ничтожным.

Полагаю, что в связи с принятием этой новой статьи ГК РК, вообще прекратятся сделки займа между физическими лицами не только в иностранной валюте, но и в национальной валюте. А значительная часть гражданских правоотношений связанных с деньгами и их оборотом между физическими лицами, перестанут действовать или уйдут в тень.

19 сентября 2018г.

Источник. https://www.abnam.kz/raspiska-ili-dogovor-zaima/

Источник: https://www.zakon.kz/4937967-raspiska-ili-dogovor-zayma-gennadiy-nam.html

Договор займа между физическими лицами в валюте — образец

Договор займа в валюте между физическими лицами

Отношения, возникающие между физическими лицами, в случае оформления заема с использованием валюты, регулируются законом «О валютном регулировании и валютном контроле».

Законодательство разрешает совершать сделки с использованием валюты. Регулируются данные отношения ст.140, 141, 317 ГК РФ. В них указано, что к платежным средствам на территории России относится только рубль, но можно использовать иностранную валюту, в рамках законодательства.

Стандартный договор займа предполагает передачу денег или имущества от займодавца к заемщику. Принимающая сторона обязуется вернуть сумму в полном объеме.

Если в займ были взяты вещи, тогда возвращаются новые такого же качества и относящиеся к тому же роду. Заключенным соглашение считается с момента получения денег или вещей.

Если фактически передача не состоялась, тогда такую сделку принято считать незавершенной.

Иностранная валюта или ценности также могут выступать предметом договора.
Все правила применяемые при заключении соглашения в рублях, распространяются и на валютные займы.

Следуя установленным нормам необходимо отметить, что денежные займы между физическими лицами оформляются в письменной или устной форме.

Если предметом договора выступают деньги или вещи, превышающие в 10 раз минимальную заработную плату, установленную на момент оформления договора, тогда он требует письменной формы.

Для оформления соглашения стороны должны иметь при себе паспорт. Можно воспользоваться стандартным образцом документа или составить его самостоятельно.

Данные варианты будут бесплатными. Если сомневаетесь в своих знаниях или хотите прописать особые моменты, тогда лучше прибегнуть к помощи юриста или обратиться к нотариусу.

Образец договора

Соглашение, заключаемое между физическими лицами, не сильно отличается от стандартной формы. Стороны обязательно указывают свои личные и контактные данные и скрепляют сделку подписью.

Договор займа между физическими лицами в иностранной валюте состоит из нескольких частей:

  1. Вводная информация, где описывается суть соглашения и указаны его участники.
  2. Условия. В этой части обязательно указывают индивидуальные моменты. Касаются они прав и обязательств сторон. Обязательно следует отметить тип договора: беспроцентный или процентный, целевой или нецелевой. Предусмотрен ли в рамках соглашения поручитель или залоговое имущество. Должны быть указаны сроки и сумма кредита.
  3. Заключительная часть. Предполагает пункта о фарс-мажорах, ответственности сторон в случае невыполнения своих обязательств.

Скачать образец договора займа в валюте.

Юристы рекомендуют при самостоятельном составлении договора займа прописывать все моменты. Поскольку при возникновении споров, может появиться двоякая трактовка, указанной информации.

Любые ошибки на стадии заключения договора, неправильная трактовка или несоблюдение формы передачи имущества могут привести к тому, что сделка будет признана недействительной.

Заключая, договор займа, следует использовать такую формулировку: денежное обязательство подлежит оплате в национальной валюте России, которая эквивалента определенной сумме в условных единицах или другой национальной валюте.

Если данная трактовка не была использована, то в случае возникновения конфликта, который приведет к суду, следует правильно составлять исковое заявление. Сумму нужно указывать только в рублевом эквиваленте.

Типовой договор предполагает, что заемщик может вернуть кредит досрочно. Это означает, что физическое лицо может перечислять сумму по частям или за один раз перевести весь размер долга.

Завершенным соглашение считается в тот момент, когда на счет займодавца поступила полная сумма заема. Проценты начисляются ежедневно на сумму кредита и выплачиваются физическим лицом в рублях. Как правило, эти выплаты осуществляются ежемесячно.

Если в рамках договора не предусмотрена процентная ставка и не указано, что соглашение беспроцентное, тогда они начисляются согласно ставке рефинансирования ЦБ.

Как передаются денежные средства

Подтверждением о том, что финансы были переданы, является расписка или любой другой документ, составленный в письменной форме. В нем обязательно указывают сумму займа или количество вещей, которые получил в пользование заемщик.

Расписка должна быть составлена следующим образом: «Я, Иванов И. И., паспорт (номер, серия) получил от гражданина Сидорова С. С. (паспортные данные), денежные средства в размере 15 000 дол.

США в рублевом эквиваленте по курсу доллара, установленным Центральным банком РФ в день заключения соглашения.

Сумма подлежит возврату в рублях эквивалентную долларам США по курсу ЦБ РФ, который будет установлен в день возвращения долга».

Таким оформлением займодавец защищает себя от колебаний курса.
Расписка обязательно должна содержать дату составления и подписи сторон. Лучше чтобы она была написана заемщиком от руки.

Следует знать, что передача валюты в наличной форме запрещена законом. Более того против нарушителей предусмотрена административная ответственность.

Размер штрафа высчитывается из суммы незаконной операции. Она может равняется ¾ части, а иногда изымается весь размер денежного займа.

Если предметом договора были ценные бумаги или иное имущество, то оно оценивается, и к полученной сумме применяются такие же размеры штрафов.

Для перевода денежных средств у займодавца должен быть открыт банковский счет. Установленную в рамках соглашения сумму кредитор переводит на счет заемщика.

Таким образом, можно сделать вывод, что получение денег в валюте возможно только по безналу. Оплата процентов и возврат долга происходит также в безналичной форме.

Получается, что договор займа в иностранной валюте затребует еще дополнительных расходов, связанных с содержанием банковских счетов.

При этом следует учитывать, что законом определено, что счета должны быть открыты в уполномоченных банках. Список таких финансовых учреждений утверждает Центральный банк РФ.

На некоторые операции данные правила не распространяются и они осуществляются в рамках Федерального Закона:

  • при передаче валютных ценностей в дар муниципальным зданиям, субъекту РФ или Российской Федерации;
  • если валютные ценности переходят в дар к супругу или близким родственникам;
  • при приобретении физическим лицом монет или других иностранных вещей с целью их коллекционирования;
  • при оформлении перевода физическим лицом, являющимся резидентом РФ на имя другого физического лица, без открытия банковских счетов. При этом почтовый перевод должен быть в банках, установленных Центральным банком России и только на ограниченную сумму;
  • при покупке резидентом у банка национальной валюты, а также при ее приеме с целью вывода ее на инкассо за пределы РФ;
  • при расчетах в иностранной валюте физическими лицами в торговых точках беспошлинной продажи или при оказании услуг, в частности международных перевозок.

Во всех остальных случаях любые валютные операции по передаче денежных средств в долг от одного физического лица к другому должны проходить только по безналичному расчету.

Нормативное регулирование

Основные правила, отражающие понятие договора заема отображены в Гражданском кодексе. В ст. 807 объяснено, кто такой займодавец и заемщик и что может быть предметом договора.

Порядок заключения соглашения и пояснения, когда сделка считается заключенной можно найти в ст. 812 ГК. Подтверждение о том, что на займы распространяются те же правила, что и при оформлении рублевых договоров можно почерпнуть в ст. 140, 141, 317 ГК РФ.

С 2003 года был принят закон «О валютном регулировании», который объясняет, как осуществляются валютные отношения, возникающие между займодавцем и заемщиком.

Игнорирование этих норм ставит кредитора в рискованное положение. Например, в рамках закона указано, что валютные операции между двумя резидентами проводятся только через открытые банковские счета. Указаны данные правила в ст. 14 рассматриваемого закона.

Если физическое лицо, примет деньги в иностранной валюте в наличной форме, а потом примет решение его оспаривать, то его требования не будут выполнены. При этом на руках у кредитора может быть только расписка, подтверждающая передачу средств.

Каким образом решается подобное дело? Получается, что допущено нарушение по передаче средств, а расписка не может быть серьезным доказательством.

Решается данный вопрос, ссылаясь на ст. 60 ГПК. В ней указано, что единственным документом, свидетельствующим о законных правоотношениях, между физическими лицами будет выписка из банка, в которой идет речь о переводе или получение денежных средств.

Соответственно, если ее нет, то и предмет спора между сторонами отсутствует.
При подписании соглашения, в рамках которого валютные средства были переданы наличными, следует быть готовыми к тому, что его признают ничтожным.

Подать иск в суд может заемщик на основании ст. 161 ГК РФ. Если суд примет решение о недействительности сделки, то займодавец может рассчитывать только на возврат суммы кредита в рублевом эквиваленте.

При этом будет использоваться курс, установленный в день его возврата, а о процентах кредитору придется забыть.

Оформление у нотариуса

Оформление займа между физическими лицами не требует нотариального заверения. Прибегать ли к подобной форме заключения соглашения решают исключительно стороны договора.

Если в рамках валютной сделке предполагается залоговое имущество, тогда обязательно требуется нотариальное заверение.

Большую юридическую силу подобное соглашение не приобретет. Но, в случае конфликта, который приведет в суд, может помощь.

Например, при недобросовестном выполнении заемщиком своих обязательств, займодавец может обратиться в суд по упрощенной форме. А именно сразу перейти к процедуре Судебного приказа.

Происходит она следующим образом:

  1. Займодавец составляет исковое заявление и подает его в суд.
  2. На его рассмотрение законом выделяется 5 дней.
  3. После чего, решение передается во взыскательную службу.

Таким образом, нотариальное заверение защищает займодавца от длительной судебной волокиты и снижает риски, связанные с невыполнением заемщика, возложенных на него обязательств.

Договор займа в иностранной валюте между физическими лицами существенно не отличается от типового соглашения. Самое главное, выполнить требование закона – проводить операции исключительно по безналу.

При этом в договоре обязательно прописывать, что валютный займ осуществляется в рублях, которые эквивалентны иностранной валюте.

: договор займа

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaimexpert.ru/denezhnye-zajmy/zajmy-fizicheskim-licam/v-valjute.html

Законно ли заключение договора беспроцентного займа между физическими лицами (гражданами РФ) в долларах США?

Договор займа в валюте между физическими лицами

Поджимают сроки?

Консультация предоставлена 01.06.2015 г.

Близкие родственники являются гражданами РФ. Один (физическое лицо, заимодавец) хочет предоставить в долг другому (заемщик) 100 000 долларов США путем заключения договора беспроцентного займа сроком на 3 года. Расчеты между гражданами в рамках договора займа планируется произвести в долларах США. Заемщик и заимодавец не являются супругами.

Законно ли заключение договора беспроцентного займа между физическими лицами (гражданами РФ) в долларах США?

Какие последствия возможны для заимодавца, если указанный договор займа будет процентным? Могут ли налоговые органы признать заключение процентного займа в иностранной валюте между физическими лицами предпринимательской деятельностью?

Валютные ценности

Прежде всего отметим, что использование иностранной валюты при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации по обязательствам допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке (п. 2 ст. 140, п. 3 ст. 317 ГК РФ).

В соответствии с пп. «а», «б» п. 2 и п. 5 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон N 173-ФЗ) валютными ценностями признается иностранная валюта в виде денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, монет и т.п.

), находящихся в обращении и являющихся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства, а также средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Резиденты в целях валютного законодательства

Резидентами в целях валютного законодательства в соответствии с пп. «а» п. 6 ч. 1 ст.

 1 Закона N 173-ФЗ признаются, в том числе, физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.

Совершение расчетов между резидентами с использованием валютных ценностей — иностранной валюты в качестве средства платежа признается валютной операцией (пп. «а» п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ).

Согласно ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ валютные операции, за исключением отдельных операций, между резидентами запрещены. Перечень допустимых валютных операций между резидентами является закрытым, операции по предоставлению займов физическим лицом другому физическому лицу, в том числе являющемуся близким родственником, в него не включены (п.п. 1-19 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ).

Следовательно, в рассматриваемом случае физическое лицо — заимодавец не вправе передавать другому физическому лицу сумму займа в иностранной валюте.

Вместе с тем законодательство позволяет сторонам предусмотреть в договоре выдачу займа в рублях в определенной сумме, эквивалентной иностранной валюте (п. 2 ст. 317 ГК РФ).

В этом случае подлежащая уплате и возврату в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.

В заключение отметим, что независимо от того, является ли заем процентным или беспроцентным, по нашему мнению, однократная его выдача одним физическим лицом другому физическому лицу не может быть расценена как осуществление предпринимательской деятельности. Ведь одним из неотъемлемых признаков такой деятельности согласно п. 1 ст. 2 ГК РФ является систематичность осуществления, которая отсутствует в ситуации, изложенной в вопросе.

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

кандидат юридических наук

Широков Сергей

Ответ прошел контроль качества

Все юридические консультации

Источник: https://garant-victori.ru/zakonno-li-zaklyucheniye-dogovora-besprotsentnogo-zayma-mezhdu-fizicheskimi-litsami-grazhdanami-rf-v-dollarakh-ssha

Особенности договора займа

Договор займа в валюте между физическими лицами

Обращаясь к нотариусу за удостоверением сделки, заинтересованные лица рассчитывают, прежде  всего, на полное обеспечение своих  прав и защиту законных интересов.  Особенно важно получить гарантии безопасности сделки, когда вопрос касается возврата передаваемых в долг денег. В большинстве случаев, именно по этой причине, стороны придают договору займа нотариальную  форму.

В соответствии со статьей 760 Гражданского Кодекса Республики Беларусь по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Дискуссионным является вопрос,  правомерно ли в качестве суммы займа использовать сумму белорусских рублей, эквивалентную определенной сумме иностранной валюты по курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь либо соглашением сторон.

Если сумму займа принимать за определенное количество денежных средств, то включение эквивалента в договор займа противоречит статье 761 ГК Республики Беларусь, согласно которой заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа).

Если же сумму займа считать мерой  стоимости (например, определенное количество стоимости, которое заемщик может конвертировать в необходимые ему блага), то включение эквивалента в договор  является возможным, а с точки зрения экономики, и целесообразным, поскольку позволяет исключить, то обстоятельство, что   со временем количество стоимости, которое должен вернуть заемщик, станет меньше количества стоимости, полученного в виде займа.

При установлении факта неоднократного обращения одного и того же заимодавца полагаю целесообразным разъяснять нормы Указа Президента Республики Беларусь от 30.06.

2014 N 325 «О привлечении и предоставлении займов, деятельности микрофинансовых организаций», в соответствии с которым деятельность по предоставлению трех и более займов в течение календарного месяца одному или нескольким заемщикам в сумме, не превышающей 15 000 базовых величин на одного заемщика на день заключения договора, признается деятельностью по регулярному предоставлению микрозаймов, выдавать которые могут только микрофинансовые организации.

В большинстве договоров предметом  займа являются наличные денежные средства. В таком случае ни  у нотариуса, ни у сторон по сделке не возникает  особых вопросов. Однако часто стороны просят указать в договоре, что сумма займа будет перечислена Заимодавцем на расчетный счет Заемщика.

Для решения вопроса о возможности включения данного пункта в договор важен момент перечисления суммы займа, и обусловлено это наличием пункта 2 статьи 760 Гражданского Кодекса Республики Беларусь,  в соответствии с которым  договор займа считается заключенным с момента передачи денег.

 

Если в договоре момент передачи денег будет указан в будущем времени,  договор на момент его  удостоверения считается не заключенным, что в дальнейшем повлечет невозможность совершения исполнительной надписи в бесспорном порядке и, как следствие,  к бесполезности придания сделке нотариальной формы.

Если же к моменту удостоверения  договора деньги уже перечислены на счет Заемщика, то полагаю возможным указать об этом  в договоре с включением в него элемента расписки, где заемщик собственноручно укажет о получении им суммы займа.  

Таким образом, для заключения сделки не важен способ передачи суммы займа (наличный или безналичный), важен сам момент передачи.

Особое внимание следует уделить ситуации, когда предметом договора является белорусский рубль и имеет место совокупность нескольких условий: заимодавец – резидент,  заемщик – нерезидент, срок  займа превышает 180 дней.

В таком случае нотариусу необходимо помнить, что такая сделка является валютой операцией, и для ее удостоверения необходимо разрешение Национального банка Республики Беларусь (статья 10  Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Если предметом договора займа является иностранная валюта следует соблюдать правила, установленные Законом  Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле»,   Правилами проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72

Анализ законодательства позволяет сделать вывод о том, что использование иностранной валюты без специального разрешения допускается  при предоставлении займов, возврата займов и процентов за пользование ими в отношениях между физическими лицами. В случае предоставления займа в иностранной валюте юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем необходимо разрешение Национального Банка Республики Беларусь.

Удостоверение договора займа не является сложным нотариальным действием, но в зависимости от субъектного состава сделки, валюты договора, срока действия договора, имеет ряд особенностей, на которые нотариусу, как гаранту безопасности сделки, следует обратить особое внимание.

Источник: https://belnotary.by/press-tsentr/avtorskaya-kolonka/anna-ivashevskaya/osobennosti-dogovora-zayma/

Валюта займу — не помеха — Юридическая Практика

Договор займа в валюте между физическими лицами

Вопрос о возможности заключения договора займа между физическими лицами, предметом которого являются денежные средства в иностранной валюте, до сих пор остается дискуссионным.

Платить по средствам

Согласно статье 99 Конституции Укра­ины, денежной единицей Украины является гривна. В пункте 10 постановления № 5 пленума Высшего специализированного суда Украины по рассмотрению гражданских и уголовных дел от 30 марта с.г.

указывается, что статья 99 Кон­ституции Украины определяет правовой статус гривны, но не устанавливает сферу ее обращения. Сфера обращения гривны устанавливается нормами закона.

Так, согласно статье 192 Гражданского кодекса (ГК) Украины, законным платежным средством, обязательным к принятию по номинальной стоимости на всей территории Украины, является денежная единица Украины — гривна. Иностранная валюта может использоваться на Украине в случаях и порядке, предусмотренных законом.

Часть 2 статьи 32 Закона Украины «О Национальном банке Украины», в частности, указывает на то, что обращение на территории Украины иных денежных единиц как средства платежа запрещается. То есть законодательство предопределяет исключительный характер использования иностранной валюты на территории Украины.

Если толковать эти нормы буквально, то речь идет именно об использовании иностранной валюты в качестве средства платежа. В действующем законодательстве определение термина «средство платежа» отсутствует.

(Закон Украины «О платежных системах и переводе средств на Украине» содержит понятие «специальное платежное средство» и определяет его как платежный инструмент, то есть имеет специфическую сферу применения в рамках упомянутого Закона и не соотносится с понятием «средство платежа»).

Однако, исходя из логического содержания этого словосочетания, «средство платежа» — это средство, с помощью которого осуществляется платеж. Понятие «платежа» также не определено законом.

Хотя из контекста общих положений законодательства можно утверждать, что под платежом понимают передачу имущества (в том числе денежных средств) от должника к кредитору во исполнение обязательства, а также расчет за купленный товар или полученную услугу; выдачу денежных средств по какому-либо обязательству.

Однако договор займа является реальным договором, а значит, ни о какой передаче средств во исполнение обязательства речь не идет. Необходимо также учитывать то, что понятие «платеж» традиционно используется в отношениях между субъектами хозяйствования.

Декрет Кабинета Министров Укра­ины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» № 15-93 от 19 февраля 1993 года (статья 2) устанавливает, что резиденты и нерезиденты имеют право быть собственниками валютных ценностей, находящихся на территории Украины, имеют право осуществлять валютные операции с учетом ограничений, установленных Декретом и иными актами валютного законодательства. Проанализировав такие ограничения, можно прийти к выводу, что они не распространяются на валютные операции между физическими лицами.

При этом использование иностранной валюты как средства платежа обусловлено наличием индивидуальной лицензии НБУ.

Определить эквивалент

Какую цель преследуют стороны, заключая договор займа денежных средств в иностранной валюте? Согласно статье 1046 ГК Украины, по договору займа займодатель передает в собственность заемщика, в частности, денежные средства, а последний обязуется возвратить займодателю ту же сумму денежных средств.

Ана­лизируя это определение договора ­зай­ма, можно утверждать, что закон гарантирует займодателю получение суммы зай­ма именно в том размере, в котором она была предоставлена. Как известно, деньги имеют свойство обесцениваться, и по истечении срока действия договора займодатель фактически может получить уже не ту сумму денежных средств, которую передал заемщику в момент заключения договора.

Поэтому на практике стороны заинтересованы заключать такой договор именно в иностранной валюте.

Однако статья 524 ГК Украины указывает, что обязательство должно быть выражено в гривне; при этом стороны могут определить денежный эквивалент обязательства в иностранной валюте.

По сути, норма императивная, но, как показывает практика, физические лица все же заключают такие договоры непосредственно в иностранной валюте, и суды поддерживают такую позицию, вынося соответствующие решения.

Например, решение Высшего специализированного суда Украины по рассмотрению гражданских и уголовных дел от 23 февраля 2011 года «О взыскании средств по договору займа».

Кроме того, недавнее постановление № 5 Высшего специализированного суда Украины по рассмотрению гражданских и уголовных дел от 30 марта с.г. «О практике применения судами законодательства при решении споров, возникающих из кредитных правоотношений» в пункте 12 указывает на возможность предъявления иска в иностранной валюте.

Очевидно, подразумевается, что предмет договора, из которого возник спор, также выражен в иностранной валюте.

При этом суд отмечает, что судебный сбор подлежит уплате в гривнах (с учетом официального курса гривны к иностранной валюте, установленного НБУ на день уплаты), а также то, что суд в резолютивной части решения указывает о взыскании таких средств именно в иностранной валюте (хотя речь идет о кредитных правоотношениях, но аналогия в таком случае вполне оправдана).

Таким образом, учитывая сложившуюся судебную практику, а также «читая» не только букву, но и дух закона, берусь утверждать, что заключение договора зай­ма денежных средств в иностранной валюте между физическими лицами является правомерным и допустимым.

ПАВЛЕНКО Александра — помощник юриста ЮФ «КЛМ», г. Киев

Источник: https://pravo.ua/articles/valjuta-zajmu-ne-pomeha/

Правовой консультант
Добавить комментарий