Налогообложение интернет магазина в 2019 году ип

Какое налогообложение ооо выбрать для интернет магазина 2019

Налогообложение интернет магазина в 2019 году ип

достаточно непростой. Журнал «Упрощенка» изучил все системы налогообложения и нашел верную формулу для ИП и ООО, как определить лучший режим налогообложения на 2019 году.

Скачайте бесплатно В конце статьи дана удобная таблица сравнения систем налогообложения. В статью встроен онлайн калькулятор для быстрого выбора режима на 2019 год.

Всего в 2019 году действуют 6 систем налогообложения:

  • Патент (только для ИП)
  • Налог на профдоход (только для ИП)
  • Общая (ОСН)
  • Упрощенная (УСН)
  • Вмененка (ЕНВД)
  • Единый сельхозналог (ЕСХН)

Условия применения в 2019 году:

  • среднесписочная численность сотрудников за налоговый период — не больше 100 человек;
  • лимит доходов — 150 млн;
  • остаточная стоимость основных средств не должна превышать 150 млн.

Режим налогообложения для интернет-магазина

Подготовили для вас полную инструкцию по системам налогообложения для интернет-магазинов. Сохраните, чтобы не забыть! Эх, налоги.

“Пыль да туман, холода, тревоги да степной бурьян. Знать не можешь доли своей: может, крылья сложишь посреди степей.”.

Согласитесь — знакомая песня зазвучала по-другому, стоило заменить одно слово. «Правила продажи товаров дистанционным способом»; Разъяснительные письма Минфина №03-07-08/15077 от

Выбор налога для интернет-магазина

Доброго времени суток!

Сегодня я напишу для Вас статью о том как правильно выбрать налогообложение для . По мере развития интернета, открытие в онлайне своего магазина может стать довольно серьезным доходом. Как обычно я с данным вопросом отправился в поисковую систему Яндекса чтобы посмотреть ТОП10 лучших статей которые отвечают на запрос налогообложение для интернет-магазина.

Честно, я был поражен тем что прочитал. Не буду позорить тех кто находясь в топе не могут ответить на такой простой вопрос, какой налог подойдет для интернет-магазина и напишу уже как от специалиста

Налогообложение интернет магазина в 2019 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

> > 30 Июнь 2019 ,

В 2019 году в российском сегменте Интернета насчитывается уже более 100 тысяч интернет-магазинов.

Ежегодно их число возрастает минимум на треть.

Чем же вызван столь бурный рост онлайн-торговли? Основными преимуществами размещения торговли в сети являются: минимальные вложения в проект на этапе создания бизнеса, широкий охват территории и гораздо меньшая потребность в оборотных средствах, в сравнении с оффлайн-торговлей.Минимизация расходов достигается отсутствием расходов на аренду помещения для магазина, содержание большого штата сотрудников, наличие солидных товарных запасов.

Налогообложение интернет-магазина в 2019 году

/ / 14 августа 2019 0 не претерпело важных изменений, однако остается очень актуальной темой.

Какую систему налогообложения выгоднее использовать для интернет-магазина, рассмотрим в статье.

Указанная пятерка выглядит следующим образом:

  • Упрощенная система налогообложения в двух вариантах.
  • Основная система налогообложения.
  • Единый налог на вмененный доход.
  • Патентная система налогообложения.
  • Единый сельскохозяйственный налог.

Для применения каждой из них должны соблюдаться определенные правила и условия.

Налогообложение интернет магазина в 2019 году — нюансы

Добрый день, друзья.

Но чтобы не пролететь со всем этим, нужно правильно выбрать систему налогообложения для интернет магазина. Наша постоянная читательница подготовила материалы, которые помогут вам выбрать оптимальную для вас систему налогообложения.

Удачного вам бизнеса! И маленький совет от себя — не торопитесь открывать ИП или ООО пока не готов интернет-магазин, этот процесс может занять 2-4 месяца, в течение которых вы будете платить налоги. Навигация по странице Если вы просто хотите получить информацию о налогообложении интернет-магазина, применимом виде деятельности по ОКВЭД и гос.

Система налогообложения для розничной торговли

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже и определяетесь с системой налогообложения.

Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений. Системы налогообложения отличаются не только .

Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности.

Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую. Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

  1. Сколько стоят активы?
  2. Какие затраты будете нести?
  3. Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
  4. Где будете вести деятельность?
  5. На какую годовую выручку рассчитываете?

Второй шаг.

Что выбрать для интернет-магазина: ИП или ООО

При открытии интернет-магазина сразу встает вопрос о выборе организационно-правовой формы для ведения бизнеса. У каждого вида предпринимательства есть свои положительные и слабые стороны, которые могут быть связаны, как с процедурой регистрации, так и с дальнейшим ведением дела.

В среднем и малом бизнесе обычно используют форму ООО или ИП. Основное отличие этих двух юридических форм в условиях договора между государством и предпринимателем. О плюсах и минусах этих двух способов регистрации бизнеса расскажем в этой статье.

Среди основных положительных моментов ИП нужно отметить следующее: упрощенная процедура регистрации, которая не требует вмешательства профессионального юриста.

Фактически для оформления нужен лишь паспорт гражданина и квитанция об оплате государственной пошлины; возможность избежать налогового сбора на имущество, находящегося в собственности предпринимателя;

Нужна ли регистрация ИП для интернет магазина

» Популярность совершения покупок в режиме онлайн, не выходя из дома, увеличивается с каждым днём. В связи с чем, многие предприниматели интересуются, нужно ли ИП для интернет магазина?

В момент открытия интернет-магазина возникает вопрос о выборе организационной формы для будущего бизнеса. Каждый вид имеет положительные и отрицательные моменты, которые связаны не только с прохождением регистрационного процесса, но и с работой. В большинстве случаев выбор останавливается между использованием ООО и ИП.

Данные формы отличаются друг от друга и нужно понимать чем. Многие предприниматели, которые только начинают свою деятельность в данной сфере, задают вопросы:

«Можно ли открыть интернет магазин без регистрации ИП или ООО?»

. Если рассматривать данную ситуацию с юридической точки зрения, то продажи в режиме онлайн ничем не отличаются от привычных всем магазинов.

Источник: //msk-registracia.ru/kakoe-nalogooblozhenie-ooo-vybrat-dlja-internet-magazina-2019-33282/

Налогообложение интернет магазина в 2019 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

Налогообложение интернет магазина в 2019 году ип

В 2019 году в российском сегменте Интернета насчитывается уже более 100 тысяч интернет-магазинов. Ежегодно их число возрастает минимум на треть.

 Чем же вызван столь бурный рост онлайн-торговли? Основными преимуществами размещения торговли в сети являются: минимальные вложения в проект на этапе создания бизнеса, широкий охват территории и гораздо меньшая потребность в оборотных средствах, в сравнении с оффлайн-торговлей.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Минимизация расходов достигается отсутствием расходов на аренду помещения для магазина, содержание большого штата сотрудников, наличие солидных товарных запасов. А это составляет 70% затрат бизнесмена на функционирование обычного магазина…
Так какую систему налогообложения использовать? Для обычной розничной торговли можно применять ЕНВД, ПСН, ОСНО или УСН. Рассмотрим каждую из них.

Усн для онлайн-бизнеса

Для интернет-магазина выгоднее выбрать УСН, Упрощенную систему налогообложения.

Существует два вида УСН:

  1. Объект налогообложения — доходы.
  2. База налогообложения — доходы минус расходы.

В первом случае налог 6% уплачивается со всей суммы поступивших доходов (выручки). Расходы бизнесмена не учитываются. Доходы отражаются в книге доходов и расходов в течение года.

Ежеквартально перечисляются авансовые платежи, а по итогам года до 31 марта (ИП до 30 апреля) оплачивается налог. Декларация представляется один раз в год и проста в заполнении.

Юридические лица обязаны вести полный бухгалтерский учет, а предприниматели — только учет физических показателей, подтверждающих доходы.

Этот режим используют сайты по оказанию услуг, имеющие небольшие расходы, а также предприниматели, которые не могут документально подтвердить свои расходы (закупают товар ручной работы или на иностранных интернет-ресурсах).

Самый выгодный режим налогообложения — УСН с базой доходы без расходов. Налог 15% уплачивается с разницы между полученной выручкой и затратами.

Такое налогообложение предусматривает обязательный учет доходов и расходов ИП или организации, где расходы УСН — это затраты, произведенные в рамках предпринимательской деятельности (аренда помещения, оплата услуг, зарплата и другие).

Перечень расходов является строго определенным и содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса. Несмотря на то, что отчетность представляется в ИФНС один раз за налоговый период, уплачивать авансовые платежи необходимо ежеквартально. Обязательным условием применения данного режима является наличие всех подтверждающих документов (накладные, акты, счета-фактуры, чеки).

▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:▼ 

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

По итогам года налогоплательщик должен рассчитать минимальный налог (1% от доходов). Он уплачивается, если рассчитанный налог за год меньше минимального или вообще получен убыток.

 Розничный доход интернет-магазина в первом и втором случае будет суммировать все поступления за проданные товары в кассу и на расчетный счет (ст.346.15 НК РФ).

Пополнение счета или кассы собственными средствами ИП или ООО к доходам не относятся.

Рассчитанный налог УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за самого предпринимателя и за работников. Это тоже является большим плюсом упрощенной системы. Таким образом, выбрать для интернет магазина рекомендуется УСН.

Сравнительная таблица ОСНО и УСН

ОСНОУСН 6%УСН 15%
Налог на добавленную стоимость18%
Налог на прибыль (организации)20%
НДФЛ для ИП13%
Уменьшение налога на страховые взносы+++
Количество деклараций в год811
Сложность ведения учета и отчетности (в баллах)1023
Налоговая нагрузка (доходы 100, расходы 70)11,464,5

Страховые взносы ИП в 2019 году за себя платим в ФНС

Енвд и патентная система для интернет-магазина

Для бизнеса online эти системы обложения налогом использовать нельзя

Источник: //vse-dlya-ip.ru/nalogi/nalogooblozhenie-internet-magazina-v-2016-godu

Ип для интернет магазина: Полная инструкция действий 2019

Налогообложение интернет магазина в 2019 году ип

Стать владельцем бизнеса в интернете не так уж и трудно. Но при этом не надо забывать о том, что потребуется открыть ип для интернет магазина. Это действие необходимо для упрощения жизни и ведения законной предпринимательской деятельности, чтобы не надо было бояться налоговщиков и штрафных санкций.

Только при планировании ведения коммерческой деятельности могут возникнуть трудности с выбором ИП или ООО. Некоторые пользователи интернета сомневаются в надобности оформления регистрации ИП для бизнеса в сети. Ведь здесь ведется электронная торговля. Налоговая организация не может проследить, в каком количестве товара было продано.

Только при ведении подобной деятельности человек получает доход. Если он уклонится от уплаты налогов или неправильно зарегистрируется, то с него потом могут потребовать штрафы. Заняться созданием своего собственного интернет-магазина, могут любые физические лица.

Для этого начинают с создания веб-сайта. Наполняют его товаром. Если воспользоваться специальным конструктором, то процедура выполнится быстро.

Только если можно быстро создать без проблем магазин, нужно еще подготовиться к ведению коммерческой деятельности.

: Способы оплаты налогов онлайн

Когда можно не регистрировать ИП не нарушая закона?

Если пользователь собирается через свой магазин продавать единичный товар, то он может не регистрироваться.

Другое дело, если сделки по продаже будут осуществляться более чаще, для того чтобы получать постоянную прибыль. Для этого может потребоваться оформление, даже если хозяин магазина не будет получать никакого дохода с продажи.

Также считают, что не требуется регистрации в случае приема заказов магазином и совершения доставки поставщиком. Онлайн магазин на сайте выполняет функцию рекламной интернет-площадки. Его не используют для того чтобы производить расчеты с заказчиками.Только, оказывая подобные посреднические услуги, ресурс получает доход. А за получениепостоянного дохода, государство требует оплаты налога.

Важно. Для совершения разовой бытовой продажи, пользователи могут воспользоваться услугами торговых площадок в интернете, типа авито. Это не коммерческая деятельность. У каждого человека может возникнуть потребность продать иногда ненужный ему товар, новый или бывший в употреблении.

В интернет-магазинах пользователи торгуют постоянно. Систематически получают доход. Для такой деятельности нужна регистрация. Иначе ее признают незаконной.

Особенности работы некоторых интернет-магазинов

Статистика показала, что около 85% онлайн магазинов занимаются теневой торговлей без регистрации формы собственности. Естественно они получают определенные преимущества:

  • Их деятельность не облагается налогом на доход;
  • Не требуется оплаты взносов ОМС, ПФР;
  • Не надо сдавать налоговую отчетность и вести регламентированный учет.

Только здесь есть и отрицательные стороны и, возможно они превышают плюсы.

Если работать, не открывая ИП?

Тогда не надо будет заморачиваться по разным вопросам. Любой человек сможет стать владельцем такого бизнеса. Никто не будет привлекать к ответственности, если магазин будет наполнен товаром на сайте.

Но стоит заняться коммерческой деятельностью, как сразу все изменится. Вставив рекламу в сети, владелец сайта, получит поток посетителей в свой магазин. Начнутся продажи.

Вместе с реальными клиентами может прийти налоговый агент, чтобы провести контрольную закупку. Таким способом налоговики выходят к незаконным предпринимателям.

Владелец интернет магазина не только рискует попасть в их лапы, но и может еще получить следующие трудности:

  • Отсутствие возможности для подключения РОБОКАССЫ или ЯНДЕКС.Кассы. Эти системы могут подключать только юридические лица.
  • Платежи можно получать лишь с курьером;
  • Если на счет в банк будут постоянно поступать деньги, то банком будет заподозрено ведение коммерческой деятельности и отказ в услугах.

Получается что без регистрации, интернет-магазин не сможет долго работать. Регистрация позволяет смело вести торговлю и стать получателем регулярных высоких платежей.

Важно. Никому не интересно становиться штрафником. Лучше спокойно работать, не нарушая закона и не бояться нарваться на подставных покупателей осуществляющих контрольную закупку.

Многие покупатели требует при совершении покупок предоставления чеков, гарантийного обслуживания. Это необходимо для возможности получения возврата товара, не соответствующего требованиям покупателя.

Для получения безналичной оплаты за товар, также требуется официальное оформление. Таким образом, осуществляется работа оптовых поставщиков, курьерских служб, транспортных компаний. В настоящее время многие онлайн-магазины работают дропшиппингом.

Это некая витрина, с помощью которой продвигают товар. Покупатель находит интересующую его продукцию на сайте. Затем поставщик сам отправляет товар по адресу заказчика. Магазин становится получателем агентского вознаграждения за осуществление посреднической деятельности. Для этого также потребуется регистрация ИП.

Как зарегистрироваться?

Для открытия интернет-магазина, необходимо пройти обычную регистрацию. Потребуется подача заявления. К нему прилагают паспорт, квитанцию (госпошлина), ИНН.

Оформляя деятельность в налоговой инспекции, используют любой удобный способ для личного посещения данной организации. Можно оформить доверенность на другого человека, отправить заказное письмо, воспользоваться онлайн способом и сайтом Госуслуги.

Пенсионный фонд регистрирует автоматом. Все предприниматели оплачивают страховые взносы. После получения регистрационных документов, при доходном или убыточном бизнесе, расплачиваются с Пенсионным фондом.

Заполнять форму чтобы открыть ИП, не трудно. Только вопросы возникают с выбором кода ОКВЭД. С остальным никаких сложностей не возникнет. Могут только появиться проблемы при выборе ИП или ООО. Каждый из этих видов регистрации обладает своими особенностями.

Когда лучше регистрировать ИП для интернет магазина?

Если предприниматель:

  • не хочет ни с кем делиться своим доходом;
  • самостоятельно ведет бизнес и не собирается вести партнерские отношения;
  • не планирует привлекать дополнительные инвестиции для развития бизнеса.

Используются серые схемы для отдельных закупок, чтобы невозможно было документально подтвердить характеристику товара.

Лучше открыть ООО если:

  • Предприниматель желает в дальнейшем стать партнером крупных компаний;
  • Бизнесом владеет несколько человек;
  • Предприниматель хочет продать бизнес;
  • Собирается привлекать инвестиции от партнеров.

Если владелец торговой точки в интернете будет ее рекламировать, не зарегистрировавшись, то он может навлечь на себя проверку проверяющих органов. После совершения дистанционной покупки налоговыми работниками, предприниматель будет пойман на незаконной деятельности. Таких людей ловят с помощью контрольной закупки.

Почему лучше выбрать ИП?

  • Можно быстро создать и ликвидировать бизнес;
  • Не надо платить налог на имущество, которое используется в предпринимательстве;
  • Владелец интернет-магазина самостоятельно принимает решение;
  • Не требуется ведение сложной отчетности;
  • Свободно используются средства;
  • Можно принимать платежи со своего сайта.

Если пользоваться счетом для физических лиц, то, когда начнут поступать крупные платежи, будет заподозрена коммерческая деятельность. В результате банк перестанет обслуживать.

Интернет магазин в социальных сетях

Многие люди продают товар через социальные сети. При этом они даже не задумываются о создании ИП. Могут ли они обойтись без регистрации? Нужно ли им регистрировать свою деятельность?

Социальные сети потихонечку смогли завоевать весь мир. Здесь люди не только загружают свои фотографии, общаются, но и зарабатывают приличные деньги. Существует масса возможностей зарабатывать в социальных сетях. Только как к этому относится государство? Не считает ли оно деятельность пользователей интернета незаконной?

Конечно привлекать человека к ответственности за то, что он разместил фотографии своего товара на своей странице никто не будет. С другой стороны, занимаясь предпринимательский деятельностью, он рискует нарваться на гнев властей. Ведь он получает с этого постоянный доход, и не платит никаких налогов.За неуплату налога за доход он уже может быть оштрафован.

Важно. Не стоит заниматься нелегальной предпринимательской деятельностью. Чтобы можно было полноценно работать, лучше зарегистрировать ИП. Ничего сложного в этом нет.

Это дело не требует больших вложений. К тому же не будет проблем с банками, когда клиентов у магазина станет больше и соответственно прибавится количество продаж.

Также успешно работают интернет магазины в социальной сети ВК. Для этого создается группа на странице пользователя. Отображается основная идея, описание и фото товара, указание способов его оплатить и предоставление доставки.

Далее стоит заняться созданием логотипа. Вводится контактная информация. Затем нужно связаться с посредником, чтобы продвигать продукцию. Придется вложить деньги на продвижение товара в интернете, оформить сообщество. Для получения дохода осуществляют регистрацию ИП.

Заключение 

Создать интернет магазин можно не только на сайте, но и в социальных сетях: в одноклассниках, в контакте, в Инстаграм. Также в последнее время стали успешно торговать через Телеграм.

//www.youtube.com/watch?v=V_ot3nCCuyM

В любом случае со временем придется регистрировать ИП. Если владелец торговой площадки не откроет ИП для интернет магазина, то он не сможет получать о своего бизнеса высокий доход. Это необходимо для развития деятельности и безопасной работы в сети.

Источник: //narabotu-online.ru/ip-dlya-internet-magazina-polnaya-instruktsiya-dejstvij-2019/

Налогообложение интернет-магазина — инструкция по системам налогов

Налогообложение интернет магазина в 2019 году ип

Подготовили для вас полную инструкцию по системам налогообложения для интернет-магазинов. Сохраните, чтобы не забыть!

Эх, налоги… “Пыль да туман, холода, тревоги да степной бурьян. Знать не можешь доли своей: может, крылья сложишь посреди степей..”. Согласитесь — знакомая песня зазвучала по-другому, стоило заменить одно слово.

А сколько новых смыслов: и тебе тревоги по поводу визита инспектора, и холодок по спине с приближением срока подачи деклараций.

Чтобы и вправду не сложить крылья из-за ошибок в налогообложении, познакомьтесь с нашим новым материалом.

Перед написанием статьи мы прочитали:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации;
  • Федеральный закон № 54 ФЗ о применении контрольно-кассовой техники;
  • Постановление правительства РФ №612 от 27.09.2007г. «Правила продажи товаров дистанционным способом»;
  • Разъяснительные письма Минфина №03-07-08/15077 от 19 марта 2015 и №03-07-14/34405 от 15 июня 2015 г.;
  • и много чего еще.

Так что все как всегда экспертно, авторитетно и актуально. А самое главное — сразу с переводом с юридического на русский.

С чего начать?

Для начала определимся с видами интернет-магазинов. По сути их два. Одни имеют торговые залы, вторые — нет. Это важно: интернет-магазины без торговых площадей не могут пользоваться единым налогом на вмененный доход.

Вы зарегистрировали ИП и открыли интернет-магазин. Что сразу нужно сделать в плане налогообложения? Внимательно посмотрите на свидетельство о регистрации и найдите дату постановки на учет.

С этого дня у вас есть всего лишь месяц, чтобы выбрать специальный налоговый режим. Если этого не сделать — вас автоматом поставят на ОСН — общую систему налогообложения.

Это самая тяжелая финансовая нагрузка и полная бухгалтерская отчетность.

Сразу забежим вперед и сообщим: большинство предприятий малого бизнеса, включая и интернет-магазины, работают на упрощенке — УСН. Для того, чтобы встать на эту систему, нужно подать уведомление в налоговую по месту регистрации ИП или ООО. Именно на это и дается один месяц. В общем, запоминаем: получили свидетельство — бегом в налоговую подавать уведомление.

УСН — упрощенная система налогообложения

Самая популярная в малом бизнесе. От вас требуется носить декларацию раз в год и платить ежеквартальные страховые взносы. При этом не нужно вести бухгалтерскую отчетность. Именно поэтому большинство предпринимателей выбирает “упрощенку”. Упрощенная система налогообложения имеет два варианта: 6% от доходов и 15% от разницы “доходы минус расходы”:

  • УСН 6% от доходов. Налог берется с валовой выручки — она называется налогооблагаемой базой. Кроме выручки ничего не учитывается. Пример. Вы продаете товара на сумму 1 миллион рублей в месяц. В год это будет 12 миллионов. Именно с этой суммы нужно заплатить 6 процентов налога. В нашем случае это 720 тысяч рублей;
  • УСН 15% “доходы минус расходы”. Здесь налогооблагаемая база — чистая прибыль. С нее берется 15 процентов налога. Пример. Вы продали товара на те же 12 миллионов рублей за один год. Но из них 5 миллионов потратили на покупку товара у поставщиков, 2 заплатили за аренду офиса, точки выдачи и склада, миллион — на зарплату сотрудникам. Чистой прибыли остается 4 миллиона. С них и платится 15 процентов государству. Это будет 600 тысяч.

Из примеров наглядно видно, что система УСН “доходы минус расходы” выгоднее. Но так бывает не всегда. Ее преимущества появляются при наличии серьезных расходов. А самое главное — расходы надо обосновать для налоговой. И подтвердить документально. Платите за аренду — покажите договор и квитанции. Покупаете товар — готовьтесь предоставить договора с поставщиками и накладные.

И вообще в статье 346.16 есть перечень расходов, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу. Это не только закупка товаров и аренда. Сейчас скажем приятное: это вообще почти любые ваши затраты.

Сходили к нотариусу за бумажкой и отстегнули полторы тысячи — берите квитанцию и берегите ее для налоговой. Сделали рекламную вывеску — тоже смело записывайте в расходы и заносите в декларацию.

Сделали сотрудникам корпоративную сотовую связь? Удивительно, но это тоже относится к расходам, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу.

Понимаете, к чему мы ведем? Правильно: при системе “доходы минус расходы” сумму, уплачиваемую в казну, можно уменьшить до нуля. Или для приличия задекларировать незначительную сумму — чтобы у налоговиков не возникало вопросов. И обязательно прочитайте статью 346.16 Налогового кодекса, где указаны расходы, учитываемые при расчете налога.

Очевидно, что для подтверждения расходов бизнес надо вести в белую. Купили вывеску у физического лица на “Авито” — такие расходы в налоговой не подтвердить. Закупаете товар у кого попало без накладных и других документов — забудьте, что это можно включить в расходы и записать в декларацию.

А теперь перенесем все это на интернет-магазин. Вспоминаем, что их у нас два вида — с физической торговой точкой и без нее.

Так вот, если вы работаете из дома и не имеете точек выдачи, складов или офиса — расходы у вас будут только на закупку товара. Ну это если оперировать большими числами.

У вас, конечно, есть ноутбук и авторучка, но серьезно снизить сумму налога за счет этого не получится. Поэтому ваш вариант — 6 процентов от выручки.

Если у вас все серьезно — материальные ценности на балансе, офисы и склады в аренде и вы тратите на это приличные суммы, ваш вариант — “доходы минус расходы”. Правда, декларация будет посложнее в заполнении, но оно того стоит.

Единый налог на вмененный доход

Как мы уже говорили, подходит только для интернет-магазинов с торговыми залами. Почему? Да потому, что налогооблагаемая база при ЕНВД — площадь помещения.

Денежка берется с каждого квадратного метра площади в фиксированном размере. Это выглядит так. Государство считает, что один квадратный метр торговой площади магазина приносит 1500 прибыли в месяц.

Платить нужно 15 процентов от этой суммы.

Ключевое понятие ЕНВД — вмененный доход. 1500 прибыли магазина с метра в месяц — это как раз он. Каждый вид бизнеса имеет свою вмененку. Например, общепит под открытым небом — около 4 тысяч в месяц, стоматологический кабинет — еще больше. Но ставка 15% всегда и для всех одинакова.

Плюсы ЕНВД:

  • сумма налога не зависит от прибыли. Вы можете зарабатывать сколько угодно, но платить все равно будете с квадратного метра площади;
  • простая декларация. Всего на 3 листах, с заполнением минимального набора параметров. Вполне можно заполнить самостоятельно;
  • на вмененку можно перейти в любое время. Достаточно подать в налоговую по месту ведения бизнеса соответствующее уведомление;
  • очень выгоден при малых площадях. Если снимать пару квадратных метров в торговом центре — будете платить копейки;
  • можно уменьшать налог на сумму страховых взносов на себя и наемных работников. Вплоть до нуля. Буквально — вычитаем взносы из налогов;
  • до 2019 года налог можно уменьшить на сумму покупки онлайн-кассы. Плательщики вмененки освобождены от применения онлайн-ККТ до июля 19-го. Все те, кто сейчас добровольно купит онлайн-кассу, сможет вернуть до 18 тысяч рублей в виде налогового вычета. Для этого в декларации нужно указать расходы на ККТ и приложить документы, подтверждающие факт покупки.

Минусы ЕНВД:

  • есть ограничения по применению налога. Например, его нельзя использовать предпринимателям, имеющим торговые залы площадью более 150 квадратных метров;
  • гигантские налоги при большой площади помещения. Для магазина площадью 50 квадратных метров сумма уплаты может составить 75 тысяч рублей и даже больше. Это в квартал.

Ставки ЕНВД зависят не только от вида деятельности, но и от региона, города и даже улицы. Для расчета налога в сети есть калькуляторы ЕНВД, например вот этот.

Опять переносим все это на интернет-магазины. Имеем 3 случая:

  1. Интернет-магазин без оффлайн-точек. Такому вмененку применять нельзя — нет налогооблагаемой базы. Нет помещения — нет и площади.
  2. Интернет-магазин с точкой выдачи или оффлайн-магазин с возможностью заказа через интернет. Можно использовать единый налог на вмененный доход при небольших площадях — несколько квадратных метров.
  3. Интернет-магазины с оффлайн-точками большой площади. ЕНВД использовать невыгодно из-за большого налога.

Между тем ЕНВД — налог со множеством нюансов и способов уменьшить выплаты. Например, в законе сказано, что при расчете учитываются только торговые площади. Хозяйственные помещения налогом не облагаются. Если оборудовать помещение так, что для показа и продажи товара будет выделен лишь небольшой участок, налог можно снизить.

При большом количестве наемных работников ЕНВД может стать выгодным из-за страховых выплат на работников. А можно встать на вмененку, получить выплату на онлайн-кассу, после чего перейти на другой налоговый режим. В любом случае все индивидуально. Нужно посчитать и сравнить все режимы налогообложения и выбрать наиболее выгодный.

ОСН — общий налоговый режим

Подходит для крутых интернет-магазинов. Ну как подходит — просто деваться некуда. При определенных условиях можно выбрать только эту форму налогообложения. Для этого нужно иметь в штате более 100 человек наемных сотрудников и выручку 150 миллионов в год и более. Если вы подходите под одно из этих условий — выбора нет: ваш единственный вариант — ОСН.

Плательщики общего режима оплачивают:

  • НДС — налог на добавленную стоимость в размере 18 процентов. С начала 2019 года — 20%. Нужно понимать, что есть входящий и исходящий НДС. Если закупаете товары, в стоимость которых уже включен НДС, вы платите только налог с той наценки, что делаете сами. Пример. Вы купили телевизор стоимостью 10 тысяч рублей, из них 18% (1800 рублей) — это НДС. Продали этот телевизор за 12 тысяч. Так вот ваш налог на добавленную стоимость платится с 2 тысяч рублей — это ваш исходящий НДС;
  • НДФЛ — налог на доходы физических лиц;
  • налог на имущество. Если у вас на балансе есть помещения, автомобили и так далее — то нужно заплатить транспортный и имущественный налог;
  • налог на прибыль в сумме 20%.

Из написанного выше видно, что ОСН — самый тяжелый налоговый режим. Помимо того, что велики сами суммы налогов, нужно еще вести полную бухгалтерию. Все расходы за отчетный период должны подтверждаться бухгалтерскими справками. Поэтому прибавьте еще и затраты на бухгалтера. Правда, при годовом обороте 150 миллионов и штате 100+ человек он и так вам понадобится.

Вернемся к началу статьи. Самое главное — не влететь в ОСН по незнанию. Если после регистрации ИП или ООО не встать на ЕНВД или упрощенку, вы автоматически становитесь плательщиком общего налога. Теперь вы понимаете, чем это чревато. Были случаи, когда люди закрывали ИП или ООО только потому, что не успели уйти с ОСН.

Поэтому в течение месяца нужно выбрать налоговый режим. Если на ЕНВД можно встать в любое время, то перейти на упрощенку можно только в двух случаях: в течение месяца после регистрации или с начала календарного года. Для этого до 31 декабря подается уведомление в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП или ООО.

Есть еще два налоговых режима — сельхозналог и патентная система налогообложения. Мы не рассматриваем их в этой статье, потому что для интернет-магазинов они не подходят. Это про аграриев (с/х налог) и парикмахеров/таксистов (ПСН).

Сроки подачи деклараций и уплаты налогов

Для каждого режима они свои:

  • УСН — декларация подается до 30 апреля. Напомним, плательщики УСН ежеквартально перечисляют страховые взносы. Если сумма платежей превысила сумму выплаты — вы ничего не должны государству. Можно оставить эти деньги в счет будущих платежей или вернуть. Если заплатили меньше — разницу надо оплатить. ИП должны сделать это до 30 апреля следующего года, юридические лица — до 31 марта;
  • ЕНВД — декларации подаются ежеквартально: до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января. Налог платится тоже ежеквартально — до 25 числа апреля, июля, октября и января;
  • ОСН — каждая декларация сдается в свои сроки: НДФЛ — до 30 апреля, НДС — ежеквартально до 20 числа. Налоги на имущество оплачиваются в сроки, предусмотренные для оплаты транспортного и имущественного налогов.

В конце добавим: налоговый контроль в РФ — один из самых строгих. Если пожарники и СЭС могут не трогать вас годами, то налоговики держат руки на пульсе бизнеса постоянно.

К сожалению в последнее время картина изменилась в худшую сторону: контроля стало больше, штрафы — жестче.

Поэтому платите все вовремя, выбирайте правильный режим налогообложения и спите спокойно. Как бы это ни было банально.

Источник: //www.insales.ru/blogs/university/rezhim-nalogooblozheniya-dlya-internet-magazina

Какое налогообложение выбрать для ИП интернет магазин?

Налогообложение интернет магазина в 2019 году ип

В первом случае мы имеем достаточно простой учет не требующий затрат на профессиональные бухгалтерские услуги, что несомненно можно отнести к плюсу данной системы налогообложения. Однако у нее есть и минусы. В соответствии со статьей 229НК п.

4 и 5 налог следует платить за каждую розничную точку, интернет магазин, следовательно этот налог следует платить вне зависимости от того была выручка по данной торговой точке или ее не было.

Кроме того при превышении валовой выручки над сорокакратной суммой единого налога за соответствующий отчетный период без учета норм пункта 2 статьи 297 Налогового кодекса индивидуальными предпринимателями исчисляется доплата единого налога в размере пяти процентов с суммы такого превышения. И последнее – данная система предполагает работу только с физическими лицами.

  • с применением особого режима налогообложения, предусматривающего уплату единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее — единый налог);
  • в общеустановленном порядке. Общеустановленный порядок налогообложения предусматривает уплату, в частности, подоходного налога с физических лиц по ставке 16%.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Рассматриваем все возможные варианты

  • Предполагаемый объём расходов будет очень велик и составит немалую долю от доходов (ориентироваться следует на долю не менее чем 60 %).
  • Расходы можно будет легко подтвердить отчётной документацией, то есть у ИП не возникнет никаких проблем с подачей налоговых деклараций.
  • Расходы будут регулярными, легко прогнозируемыми и столь же легко фиксируемыми.
  • Если в регионе, где регистрируется ИП, для выбранного им вида деятельности установлена льготная налоговая ставка.

    Необходимо ориентироваться на случаи, при которых доход от льгот будет составлять не менее 70 % от общего дохода предпринимателя.

Выбирать данный вариант выгодно тем ИП, которые занимаются оказанием услуг или любой другой деятельностью, не предполагающей значительных расходов.

В числе прочего, это может быть любая информационная или консультационная деятельность. Оценив предполагаемый объём доходов, ИП вполне может прийти к выводу, что ему выгодно будет платить налоги по меньшей ставке.

Как узнать систему налогообложения

В настоящее время существует 5 видов систем начисления и уплаты налогов: УСН (упрощенка), ЕНВД (вменёнка), ЕСХН, патентная и основная системы. Из этого следует, что если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, то находиться можете на одной из этих систем налогообложения. Теперь осталось дело за малым, выяснить на какой именно.

ИП и ООО – это юридические лица и налоги они платят совершенно другие, нежели физические лица. Кроме стандартного налога на прибыль существует большое количество других пошлин и сборов, которые предприниматели, ведущие торговую или иную деятельность, обязаны платить.

Рекомендуем прочесть:  Покушение на убийство это

Как выбрать максимально выгодную систему налогообложения для ИП и организаций в России в 2019 году

Как только ИП или ООО регистрируется и становится на учет в органах ФНС, по умолчанию к ним применяется традиционная система налогообложения или ОРН.

Закон устанавливает, что общая система налогообложения предусматривает уплату не одного суммарного сбора, а целый комплекс удержаний.

Лицам и ООО, решившим реализовать свою деятельность в 2019 году, используя ОРН, предстоит подавать в государственную службу отчеты об уплате:

  • УСН. Упрощенная система налогообложения позволяет существенно снизить финансовую нагрузку с небольшой фирмы, деятельностью которой, является торговля через интернет магазин или оптовые продажи. Выгода в том, что плательщик может выбрать платить налог с чистой прибыли или использовать схему «доходы минус расходы». Закон освобождает лиц на УСН от необходимости уплаты налогов на прибыль и имущество, а также НДС и НДФЛ. Отчетный и налоговый период в данном режиме совпадают. Это значит, что ООО или ИП должны отчитываться и платить сбор один раз в год.
  • ЕНВД. В России в 2019 году налог на вмененный доход является довольно популярным среди ООО и предприятий малого бизнеса. Расчет и уплата сбора проводится ежеквартально, исходя из вида деятельности.

Источник: //rusbizinformation.com/kakoe-nalogooblozhenie-vybrat-dlya-ip-internet-magazin/

Правовой консультант
Добавить комментарий