Усн 6 процентов 2019 для ип как платить

Ип на усн 6% — как уменьшить налог на страховые взносы без работников

Усн 6 процентов 2019 для ип как платить

Упрощённая система налогообложения в варианте «Доходы» — самый популярный налоговый режим у малого бизнеса.

Другое название этой системы – «УСН 6 процентов», потому что стандартная налоговая ставка здесь составляет всего 6% от полученных доходов.

Но и эту рассчитанную сумму налога можно дополнительно уменьшить за счёт страховых взносов, которые ИП платят за себя, а работодатели – за работников. Узнайте, как уменьшить налог на страховые взносы на примере наших расчётов.

Нормативная база

Для начала немного теории, которая позволяет плательщикам УСН 6 процентов уменьшать рассчитанный налог вплоть до нуля. Возможность учитывать суммы уплаченных страховых взносов в 2019 году для УСН предоставлена статьей 346.21 НК РФ.

Вот то самое положение из этой статьи: «Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчётный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчётном) периоде».

Налоговым периодом для ИП на УСН 6 % является календарный год, а отчётными, по итогам которых надо рассчитать и заплатить авансовые платежи, признаются периоды: первый квартал, полугодие и 9 месяцев. Сроки уплаты авансовых платежей — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (25 апреля, июля, октября соответственно).

Если плательщик УСН Доходы в течение отчётного периода уплатил страховые взносы за себя или за работников, то рассчитанный авансовый платёж можно уменьшить.

Причём, уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов в 2019 году для ИП без работников производится в особом порядке – уменьшать авансовый платеж они могут на все уплаченные взносы.

Если же у предпринимателя есть наёмные работники, то уменьшать налог разрешено не более, чем на 50%. Указание на это есть в той же статье 346.21 Налогового кодекса.

Мы не случайно рассматриваем уменьшение налоговых платежей за счёт уплаченных страховых взносов только для упрощённой системы в варианте «Доходы». Дело в том, что при выборе УСН Доходы минус расходы налогоплательщик вправе только учитывать уплаченные взносы в своих расходах, но не может уменьшать сами налоговые платежи.

Как уменьшить налог на УСН для ИП без работников

Сначала рассмотрим уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов в 2019 году для ИП без работников. Покажем, как уменьшить рассчитанные налоговые платежи на конкретном примере.

Пример

Предприниматель, выбравший УСН Доходы, самостоятельно оказывает бытовые услуги населению. За 2019 год им был получен доход в 937 000 рублей. Какие налоги и взносы он должен заплатить при таких доходах?

Сумма налога для ИП на УСН 6% составит (937 000 * 6%) 56 220 рублей. Кроме того, предприниматель должен платить за себя страховые взносы. Расчёт страховых взносов в 2019 году для УСН производится так: минимальный фиксированный взнос в размере 36 238 рублей плюс дополнительный взнос (1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей) 6 370 рублей, всего 42 608 рублей.

На первый взгляд, можно предположить, что общая сумма для уплаты в бюджет будет равна 42 608 рублей взносов плюс 56 220 рублей налога и авансовых платежей. Итого, 98 828 рублей. На самом деле, это не так. 

Упрощёнка 6 процентов для предпринимателя без работников позволяет уменьшать налог, который был начислен. В результате, ИП заплатит в бюджет вместе со взносами всего 56 220 рублей, только делать это надо правильно.

Хотя для уплаты взносов за себя установлен один срок (не позднее 31 декабря), но чтобы сразу уменьшать рассчитанные 6 процентов для ИП, взносы стоит платить частями каждый квартал. В таблице отражены суммы доходов и уплаченных взносов по отчётным периодам нарастающим итогом, как это установлено статьей 346.21 НК РФ.

Отчётный (налоговый) периодДоход нарастающим итогомУплаченные взносы нарастающим итогом
Первый квартал135 0008 000
Полугодие418 00018 000
Девять месяцев614 00027 000
Календарный год937 00042 608

*Примечание: дополнительный 1%-ный взнос можно уплатить и позже, до 1 июля 2020 года, но предприниматель перечислил всю сумму в текущем году.

Теперь, на примере этих данных, посмотрим, как происходит начисление и уменьшение авансовых платежей и налога по итогам года за счёт уплаченных взносов.

  1. За первый квартал: 135 000 * 6% = 8 100 минус уплаченные взносы 8 000, к оплате остаётся 100 руб.
  2. За полугодие рассчитанный платеж составит 418 000 * 6% = 25 080 р. Отнимаем взносы, уплаченные за полугодие, и уплаченный аванс за первый квартал: 25 080 – 18 000 – 100 = 6 980 руб. останется доплатить в бюджет.
  3. За девять месяцев рассчитанный налог составит 614 000 * 6% = 36 840 р. Уменьшаем на уплаченные взносы и авансы: 36 840 – 27 000 – 100 – 6 980 = 2 760 руб. Перечислить их надо успеть до 25-го октября.
  4. По итогам года считаем, сколько предпринимателю надо доплатить до 30 апреля: 937 000 * 6% = 56 220 — 42 608 — 100 — 6980 — 2760 = 3 772 руб.

Ещё раз проверим правильность расчетов. Всего было уплачено:

  • авансовые платежи по итогам отчётных периодов: (100 + 6980 + 2760) 9 840;
  • оставшийся налог по итогам года 3 772;
  • взносы за весь год 42 608.

Получаем, что действительно все платежи в бюджет составили сумму 56 220 рублей, а не 98 828 рублей, как могло показаться на первый взгляд.

А каким был бы расчёт, если бы авансовые платежи на УСН по итогам отчётных периодов не уменьшались, потому что предприниматель заплатил взносы за себя одной суммой в конце года – 30 декабря?

В этом случае авансовые платежи вносятся каждый отчётный период в полном размере, т.е. вместо 9 840 рублей по итогам девяти месяцев ИП перечислит 36 840 рублей. Оставшийся налог (56 220 — 36 840) = 19 380 уменьшается на разово уплаченную сумму взносов 42 608 рублей, в результате возникает переплата налога на 23 228 рублей.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Как уменьшать налоговые платежи на УСН ИП с работниками

Если предприниматель нанимает работников, то авансовые платежи и сам налог можно уменьшить на сумму взносов, но не более, чем на 50%. При этом разрешено учитывать взносы, уплаченные не только за себя, но и за работников.

В общем случае ставка страховых взносов за работника составляет 30% от зарплаты и других платежей:

  • на пенсионное страхование – 22%;
  • на медицинское страхование – 5,1%;
  • на социальное страхование – 2,9%.

Кроме того, надо уплатить взносы в ФСС, тариф которых, в зависимости от класса профессионального риска вида деятельности ИП, составляет от 0,2% до 8,5%. 

До 2019 года многие предприниматели на УСН платили за работников пониженный тариф страховых взносов (только 20% на пенсионное страхование). Однако с этого года льготу отменили, поэтому страховые взносы за работников упрощенцы платят на общи

Пример

За 2019 год ИП с работником заработал 1 780 450 рублей. Отразим получение доходов и уплаты взносов за себя и за работника в этой таблице.

Отчётный (налоговый) периодДоход нарастающим итогомУплаченные взносы нарастающим итогом
Первый квартал335 00018 000
Полугодие820 20036 000
Девять месяцев1 340 25054 000
Календарный год1 780 45078 790

Рассчитанный налог с учётом авансовых платежей в этом примере составит 1 780 450 * 6% = 106 827 рублей, а взносов за ИП и за работника уплачено на сумму 78 790.

С учётом ограничения в 50% рассчитанный налог можно уменьшить только до (106 827/2) 53413,5 рублей, хотя уплаченные взносы больше этой суммы.

Как видим, финансовая нагрузка ИП-работодателя на УСН выше не только за счёт взносов за работников, но и из-за ограничения налоговой льготы.

Если у вас еще остались вопросы или вы хотите получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную  консультацию по налогообложению от 1С:

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-ip-na-usn-6-umenshit-nalog-na-strahovye-vznosy

Усн 6 процентов для ип без работников в 2019 году

Усн 6 процентов 2019 для ип как платить

Упрощенная система налогообложения — один из специальных режимов, который вправе применять компании и ИП. Ставка налога на упрощенке может быть 6 процентов, если выбрать объект «Доходы».

Режим для многих выгодный, но если не следить за лимитами, инспекторы быстро начислят налоги как на ОСНО.

В статье рассмотрим, как приобрести и не потерять право применять УСН 6 процентов в 2019 году для ИП без работников.

Предприниматели вправе выбрать для ведения бизнеса упрощенку с объектом «Доходы». Ставка налога в таком случае будет составлять 6 процентов от суммы всех доходов. Но регионы могут снижать ставку налога до 1 процента.

Инспекторы считают переход на УСН фиктивным

Налоговики подозревают, что компании на спецрежимах участвуют в схемах по уходу от налогов. Контролеры ищут доказательства, что бизнес раздробили искусственно или что компания занижает доходы, чтобы остаться на упрощенке. Однако есть способы, как отбиться от обвинений.

Узнайте, как уйти от инспекторов

О плюсах и минусах режима УСН 6 процентов на 2019 год для ИП, а также о том, какие налоги нужно платить и какую сдавать отчетность читайте в статье. 

Преимущества УСН 6 процентов

Как и любой другой спецрежим, упрощенка имеет как плюсы, так и минусы. Среди плюсов для применения УСН предпринимателями можно выделить:

  • отчетность один раз в год;
  • платежи — ежеквартальные;
  • освобождение от уплаты НДС, если покупателям не выставляются счета-фактуры;
  • освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц, кроме тех объектов, налог по которым считается исходя из кадастровой стоимости;
  • освобождение от уплаты НДФЛ в отношении доходов от предпринимательской деятельности; 
  • учет ведется кассовым методом, поэтому налог платится только с фактических поступлений;
  • ставка налога для объекта «Доходы» — 6 процентов. Но субъекты РФ вправе снижать ставку.

Несмотря на столько плюсов, применение упрощенной системы налогообложения для ИП 6 процентов имеет и негативные стороны. В первую очередь предпринимателям надо постоянно следить за выручкой и стоимостью активов.

В противном случае можно потерять право на применение УСН.  Неудобство также вызывает то, что перечень расходов четко определен Налоговым кодексом, поэтому учесть не получается даже некоторые обоснованные траты.

Кроме того, из-за продаж без НДС можно лишиться тех клиентов, которые применяют общий режим.

Усн в 2019 году для ип: кто применяет

Бизнесмены могут выбрать в качестве налогового режима упрощенную систему налогообложения для ИП 6 процентов. Но для этого надо соблюдать ряд условий.

  • предприниматели не должны быть страховщиками, банками, НПФ, нотариусами, ломбардами и т.д. Полный список приведен в статье 346.12 НК РФ;
  • среднесписочная численность сотрудников не должна превышать 100 человек;
  • выручка за девять месяцев 2019 года не должна превышать 112,5 млн рублей;
  • остаточная стоимость основных средств не должна превышать 150 млн рублей.

Как перейти на ИП на УСН 6 процентов

Если предприниматель решит перейти на упрощенку с другого режима, то надо проверить соответствует ли его деятельность ряду критериев, которые мы упомянули выше. Перейти на УСН можно только со следующего года. Для этого надо уведомить свою инспекцию о том, что предприниматель планирует с 2019 года перейти на УСН. Уведомить надо не позднее 31 декабря 2018 года. 

Уже известно, какие правила для малого бизнеса начнут действовать с 1 января 2019 года. В Минфине также разработали планы по налоговой политике на 2019–2021 годы.

Узнайте, к чему готовиться

Если предприниматель переходит на упрощенку с вмененки, то надо еще подать заявление по форме ЕНВД-3. Срок — не позднее 5 рабочих дней (абз. 3 п. 3 ст. 346.28 НК РФ).

Если предприниматель только регистрирует свою деятельность, то у него есть 30 дней на то, чтобы подать заявление на применение УСН.

Как уйти с упрощенки

Бизнесмены вправе отказаться от упрощенки. Применять другую систему предприниматель сможет только со следующего года. Для того, чтобы перейти на другой режим надо подать в свою инспекцию уведомление по форме 26.2-3 до 15 января 2019 года, если уже в 2019 предприниматель будет применять новый режим (п.6 ст.346.13 НК РФ).

Если предприниматель утрачивает право на УСН по причине превышения выручки и других лимитов, то в инспекцию надо подать уведомление по форме 26.2-2 в течение 15 календарных дней с окончания квартала (п. 5 ст. 346.13 НК РФ).

Как не лишиться права на упрощенку

Предприниматели могут потерять право на применение УСН, если превысят лимит доходов. В 2018 году максимальная выручка за девять месяцев не должна превышать 112,5 млн рублей. Но чтобы не отказываться от поставок, можно воспользоваться следующими способами, которые помогут не «слететь» с упрощенки.

  1. Отсрочка оплаты. Предприниматель может предоставить своим покупателям отсрочку по оплате до следующего года. Это безопасно, но не всегда удобно. Так как деньги могут понадобиться уже сейчас, а поступят только в следующем году. Проще всего и безопаснее – дать своим покупателям отсрочку по оплате до следующего года. Предоставление отсрочки надо оформить дополнительным соглашением к договору и во избежание вопросов со стороны инспекторов стоит прописать причину такой поздней оплаты. Например, из-за отсутствия средств.
  2. Задатки вместо авансов

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52292-usn-6-protsentov-2019-dlya-ip-bez-rabotnikov

Усн 6 процентов в 2019 году для ип

Усн 6 процентов 2019 для ип как платить

Под термином УСН 6 процентов зачастую понимается налоговый спецрежим УСН с выбранным объектом налогообложения «Доходы». Ставка для данного объекта может быть и ниже 6 процентов, а сам рассчитанный налог уменьшается на суммы страховых взносов, некоторых выплаченных соцпособий и т. п. В статье расскажем все об Усн 6 процентов в 2019 году для ип — когда платить, как считать и т. д.

В статье:

  1. Особенности использования предпринимателем упрощенки с объектом «Доходы»
  2. Налоговая ставка по УСН
  3. Правила и примеры расчета налога

Обращаем внимание, что для ИП на УСН власти хотят в 2019 году отменить личные взносы. Подробнее про реформу на примерах читайте в статье журнала «Бухгалтерия ИП».

Каким ИП отменят личные взносы

Условия применения Усн 6 процентов в 2019 году для ип

Для получения права вместо НДФЛ и НДС оплачивать единый налог индивидуальные предприниматели подают в налоговую инспекцию по месту регистрации уведомление о начале применения упрощенной системы налогообложения.

Сделать это можно либо в течение месяца с даты постановки на учет физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, либо до начала нового налогового периода, т. е. до 31 декабря года, предшествующего переходу на упрощенку. В отдельных случаях право на переход вне указанных сроков получает предприниматель, прекративший применять ЕНВД в отношении тех или иных видов деятельности.

В уведомлении о применении УСН указывается и желаемый объект налогообложения – доходы или доходы за минусом расходов.

Раз в год можно изменить свое решение относительно выбранной налоговой базы – до 31 декабря можно подать в налоговую инспекцию по месту регистрации уведомление об изменении объекта налогообложения.

Упрощенная система налогообложения в 2019 году для ИП 6 процентов подразумевает, что предприниматель применяет в 2019 году УСН с объектом доходы. Ставка при этом может оказаться и ниже 6 процентов, об этом мы расскажем далее в нашей публикации.

Изменения в применении упрощенной системы налогообложения в 2019 году для ИП

Существенных изменений на федеральном уровне в порядке применения ИП УСН в 2019 году не произошло.

Пожалуй, единственным моментом, на который стоит обратить внимание, касается приобретения онлайн-касс в связи с изменением закона № 54-ФЗ и постепенным переходом на новый вид ККТ. Законом от 27.11.

2017 № 349-ФЗ внесены изменения в Налоговый кодекс РФ, дающие право индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и на ПСН снижать сумму налога на расходы, связанные с приобретением новой кассовой техники.

Некоторые источники после таких изменений ошибочно писали и о возможности снижения также упрощенного налога на сумму понесенных затрат на онлайн-кассы. Это неверно.

ИП на 6 процентах в 2019 году снижать единый налог на УСН права в данном случае не имеет.

При упрощенке есть возможность только принять расходы на установку нового кассового оборудования при расчете налоговой базы с объектом «Доходы минус расходы».

Обратите внимание, что субъекты Российской Федерации, где зарегистрирован каждый конкретный предприниматель, могут также с 2019 года внести изменения в законодательные акты, регулирующие, например, размер налоговой ставки для единого налога на УСН.

Налог ИП на упрощенке в 2019 году — сколько платить?

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2019 году подразумевает уплату единого налога. Мы уже отметили, что расчет данного налога зависит от выбранного объекта налогообложения.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

При УСН 6 налог для ИП считается от доходов. Доходы определяются согласно нормам, описанным в ст. 346.15, а также ст. 346.17 НК РФ.

В книгу доходов и расходов налогоплательщика, а значит и в налогооблагаемую базу доходы попадают в момент их оплаты.

При этом налог ИП на упрощенке в 2019 году уплачивается и с авансовых поступлений независимо от того, состоялось ли фактическое оказание услуг, реализация товаров и т. п.

В момент возврата аванса или переплаты покупателю упрощенка 6 процентов для ИП в 2019 году подразумевает отражение в книге учета доходов и расходов налогоплательщика уменьшения доходов на сумму возврата и, как следствие, снижение налогооблагаемой базы на эту сумму.

Единый налог ИП на УСН доходы в 2019 году считается по следующей формуле:

Полученные за налоговый (отчетный) период доходы * налоговая ставка

Рассчитанные таким образом на упрощенке 6 процентов для ИП в 2019 году налоги могут снижаться, о чем мы расскажем в следующих разделах.

Налог для ИП по упрощенке в 2019 году — сколько процентов налоговая ставка?

На федеральном уровне налоговые ставки по единому налогу на упрощенке установлены в ст. 346.20 НК РФ. Для единого налога налогоплательщиков, выбравших в качестве налоговой базы свои доходы, установлена ставка 6%. Именно по этой причине и появилось такое устойчивое выражение в обиходе, как упрощенная система налогообложения для ИП 6 процентов.

Эта же статья Налогового кодекса описывает право субъектов устанавливать свои ставки на территории регионов Российской Федерации, но оставаясь в рамках от 1 до 6 % от налоговой базы.

Для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей законодатели субъектов РФ могут устанавливать и нулевую налоговую ставку на срок до двух лет.

Как рассчитать налог для ИП по УСН 6 % в 2019 году?

Алгоритм расчета налога для ИП в 2019 году по упрощёнке с объектом «Доходы» таков:

  1. Определить налоговую базу, а именно сумму полученных за отчетный или налоговый период доходов, определяемых в соответствии со ст. 346.15 и ст. 346.17 НК РФ.
  2. Определить действующую в регионе постановки на учет индивидуального предпринимателя налоговую ставку для налогоплательщиков на упрощенной системе налогообложения с объектом «Доходы».
  3. Посчитать сумму налога, умножив полученные доходы на налоговую ставку.
  4. Посчитать, на какую сумму можно снизить полученный единый налог и вычесть эту сумму.

Далее рассмотрим, какие суммы уменьшают налог для ИП по упрощенке в 2019 году.

Особенности Усн 6 процентов в 2019 году для ип с работниками

Рассчитанный налог по упрощенке индивидуальный предприниматель вправе снизить на такие суммы (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

  • страховые взносы, рассчитанные согласно гл. 34 НК РФ, а также закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ;

Источник: https://www.26-2.ru/art/353963-usn-6-protsentov-v-2019-godu-dlya-ip

Как оплачивать налоги на УСН 6% ИП и ООО в 2019 году

Усн 6 процентов 2019 для ип как платить

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

Уплата налога 6% Гусарова Юлия На упрощённой системе налогообложения (УСН) по итогам трех, шести и девяти месяцев делаются авансовые платежи, а по итогам года уплачивается итоговая сумма налога.

Предприниматели и организации, работающие на упрощенной системе налогообложения, платят налог с одного из двух объектов: с доходов или с разницы между доходами и расходами.

https://www.youtube.com/watch?v=stA8qHKxFN8

В этой статье мы остановимся на уплате УСН «Доходы». 

Расчет налога

Упрощенный налог при объекте «Доходы» рассчитывается по простой формуле:Доходы х 6%В расчет берутся все поступления от предпринимательской деятельности за исключением тех, что перечислены в статье 251 Налогового кодекса РФ. Расходы, понесенные в процессе деятельности, в расчете не участвуют, в КУДиР и в налоговой декларации не отражаются.

Если период окажется убыточным и расходы окажутся больше выручки, налогоплательщик все равно должен будет уплатить в казну шесть процентов от выручки.Рассчитанный налог можно уменьшать за счет:1.

Уже уплаченных страховых взносов:• Индивидуальные предприниматели без работников вычитывают из платежа сумму страховых взносов за себя, которую они уже выплатили в отчетном периоде. ИП без работников могут уменьшать платежи за счет взносов без ограничений.• Индивидуальные предприниматели с работниками вычитают страховые взносы за себя и за сотрудников.

При этом уменьшить платеж можно не больше, чем на 50%.• ООО уменьшают платеж на страховые взносы за сотрудников тоже не больше, чем на 50%.

Сервис «Моё дело» учитывает все нюансы при расчетах платежей и делает подсказки.

2. Торгового сбора, если вы его платите. Здесь ограничение в 50% не действует и уменьшать налог за счет сбора можно вплоть до 100%. Но если ИП или ООО ведут несколько видов деятельности, вычитать сбор можно только из той части выручки, которая получена от деятельности, облагаемой торговым сбором. В этом случае необходимо вести раздельный учет доходов.

Уплата аванса при УСН 6%

По итогам трех, шести и девяти месяцев делаются авансовые платежи.Рассчитываются они таким же образом: выручка умножается на 6 % и из получившейся суммы вычитаются страховые платежи. Оставшаяся сумма перечисляется в бюджет до 25 числа после окончания отчетного квартала.

Обратите внимание: авансы считаются нарастающим итогом, а не отдельно за каждый квартал.

То есть чтобы посчитать аванс за полугодие:• возьмите общую выручку за 6 месяцев, а не за 2 квартал;• из получившейся суммы вычтите общую сумму страховых взносов, которые уплатили за первое полугодие (с соблюдением 50%-ного ограничения для ООО и ИП-работодателей);• из того, что осталось вычтите аванс, который уже перечислили по итогам первых трех месяцев.По такому же алгоритму рассчитывается авансовый платеж за 9 месяцев.

Уплата годового налога УСН 6%

Для расчета итоговой суммы:• возьмите поступления за весь год и умножьте на на 6%;• из получившегося результата вычтите все страховые взносы, перечисленные за год (с соблюдением 50%-ного ограничения для ООО и ИП-работодателей);• из остатка вычтите авансы, выплаченные по итогам трех, шести и девяти месяцев.

 Получившаяся сумма – это годовой налог к перечислению в бюджет.Оплатить УСН ООО должны до 31 марта, а ИП – до 30 апреля. 

Чтобы быстро рассчитаться с бюджетом, зарегистрируйтесь в сервисе «Моё дело».

Система в один клик сформирует платежный документ, при этом реквизиты для оплаты УСН 6% подставятся автоматически. 

Подключив интеграцию с банком, вы в считанные секунды исполните обязательства перед бюджетом без похода в банк.Так же быстро вы сможете сформировать декларацию по УСН и отправить ее в ИФНС в электронном виде. Электронную подпись для отправки отчетности мы оформим вам бесплатно.

Статус отправленной отчетности вы сможете отследить в личном кабинете.

Это далеко не все, что может наш сервис. В нем предусмотрены функции расчета заработной платы и взносов, сверки с налоговой инспекцией, консультации специалистов и др.

Чтобы в деле испытать все возможности интернет-бухгалтерии, заполните регистрационную форму и получите бесплатный доступ на три дня. 

 

Узнать подробнее про:

  • Налоговая ставка на УСН 6%
  • Расчёт налога УСН 6%
  • Отчётность на УСН 6%

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • * Цена в месяц при оплате за год.

    ** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

    Интернет-бухгалтерия Интернет-бухгалтерия + Торговля

    Эконом

    ИП на УСН, ЕНВД и Патенте

    • Персональный налоговый календарь
    • Консультации бухгалтеров
    • Обмен данными с банками в режиме онлайн
    • Автоматическое распознавание выписки
    • Расчёт налогов и взносов
    • Уменьшение налогов
    • Сверка с ФНС онлайн
    • Автоформирование счетов и закрывающихдокументов
    • Шаблоны договоров с автозаполнением
    • Страхование ответственности
    • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
    • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
    • Электронная подпись в облаке
    • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
    • Более 2 000 нетиповых форм документов
    • Товарный учёт базовый
    • Товарный учёт расширенный
    • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
    • Открытое API
    • Настройка и обучение работе в сервисе
    • Электронный документооборот (получение документов)
    • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
    • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
    • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)

    833в месяц *

    417в месяц **

    ПОПРОБОВАТЬ

    Комфорт

    ИП и ООО на УСН, ЕНВД и Патенте

    • Персональный налоговый календарь
    • Консультации бухгалтеров
    • Обмен данными с банками в режиме онлайн
    • Автоматическое распознавание выписки
    • Зарплата и кадры(до 5 сотрудников)
    • Расчёт налогов и взносов
    • Уменьшение налогов
    • Сверка с ФНС онлайн
    • Автоформирование счетов и закрывающихдокументов
    • Шаблоны договоров с автозаполнением
    • Страхование ответственности
    • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
    • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
    • Электронная подпись в облаке
    • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
    • Более 2 000 нетиповых форм документов
    • Товарный учёт базовый
    • Товарный учёт расширенный
    • Открытое API
    • Товарный учёт
    • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
    • Настройка и обучение работе в сервисе
    • Доступ для сотрудников по ролям
    • Электронный документооборот (получение документов)
    • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
    • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
    • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)

    1 624в месяц *

    812в месяц **

    ПОПРОБОВАТЬ

    Премиум

    ИП и ООО на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте

    • Персональный налоговый календарь
    • Консультации бухгалтеров
    • Обмен данными с банками в режиме онлайн
    • Автоматическое распознавание выписки
    • Зарплата и кадры(До 100 сотрудников)
    • Зарплатный проект со «Сбербанком»и «Альфа-Банком»
    • Учёт производства
    • Расчёт налогов и взносов
    • Уменьшение налогов
    • Сверка с ФНС онлайн
    • Автоформирование счетов и закрывающихдокументов
    • Шаблоны договоров с автозаполнением
    • Страхование ответственности
    • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
    • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
    • Электронная подпись в облаке
    • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
    • Более 2 000 нетиповых форм документов
    • Товарный учёт базовый
    • Товарный учёт расширенный
    • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
    • Открытое API
    • Настройка и обучение работе в сервисе
    • Доступ для сотрудников по ролям
    • Электронный документооборот (получение документов)
    • Электронный документооборот (отправка документов)
    • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
    • Проверка контрагентов(Плюс 900 руб/мес)
    • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)

    2 083в месяц *

    1 042в месяц **

    ПОПРОБОВАТЬ

    * Цена в месяц при оплате за год.

    ** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

    Источник: https://www.moedelo.org/kak-platit-nalog-usn-6

    Усн 6 процентов 2019 для ип без работников и с работниками: какие налоги платит, как сдавать отчетность, сроки оплаты

    Усн 6 процентов 2019 для ип как платить

    Рассмотрим, какую отчетность сдают ИП на УСН 6 процентов в 2019 году с работниками и без, какие обязательные платежи им следует перечислить в бюджет. Статья содержит полезные сервисы и справочники, которые помогут своевременно отчитаться и заплатить налоги.

    Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

    Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

    Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

    Внимание! Самостоятельно заполнить отчетность по объекту “доходы” вам помогут:

    Обратите внимание: отчетность по УСН обязаны сдавать все ИП. Заполняйте декларацию в программе БухСофт. Она будет всегда оформлена на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Программа заполнит форму автоматически. Вам останется лишь ее скачать. Перед отправкой в налоговую декларация тестируется всеми проверочными программами ФНС.Заполнить декларацию по УСН онлайн

    Требования к ИП на УСН 6 процентов в 2019 году

    В 2019 году, как и ранее, законодательство предусматривает одновременное выполнение четырех обязательных условий для применения “упрощенки”.

    1. За 9 месяцев года, предшествующего началу применения УСН, численность нанятого персонала не должна превышать 100 человек. В расчет включают среднесписочную численность, среднюю численность внешних совместителей и граждан, с которыми ИП заключал договоры ГПХ на выполнение работ и оказание услуг. 
    2. Лимит остаточной стоимости основных средств — не более 150 000 000 рублей. Для целей перехода на УСН ИП вправе его не придерживаться. Но после перехода он обязан его соблюдать. В противном случае предприниматель обязан уйти с “упрощенки” с начала квартала, в котором возникло превышение.
    3. Лимит дохода за 9 месяцев года, предшествующего началу применения УСН, в 112 500 000 рублей. Для целей перехода на УСН ИП вправе его не придерживаться. Но после перехода он обязан соблюдать лимит в размере 150 000 000 рублей. В противном случае ИП обязан уйти с “упрощенки” с начала квартала, в котором возникло превышение.
    4. Представить в налоговую инспекцию уведомление о переходе на УСН. Документ нужно подать не позднее 31 декабря года, предшествующего году начала применения спецрежима. Непредставление документа означает отсутствие у предпринимателя права на “упрощенку”. ИФНС в ходе проверки может доначислить налоги в соответствии с используемым ранее режимом налогообложения.

    Обратите внимание: некоторые ИП не могут переходить на “упрощенку” в силу законодательных ограничений. К ним относятся:

    • производители подакцизных товаров 
    • ИП, участвующие в добыче и продаже полезных ископаемых;
    • предприниматели на режиме ЕСХН.

    Таким образом, чтобы ИП мог перейти на УСН 6 процентов в 2019 году:

    • он должен соблюдать перечисленные выше законодательно установленные требования;
    • подать в ИФНС уведомление о переходе.

    Отчетность по УСН 6 процентов в 2019 году для ИП с работниками и без

    Независимо от наличия или отсутствия работников, ИП сдает следующие виды отчетности.

    1. Декларацию по УСН. Это самый важный и основной отчет, который сдают в налоговые органы. ФНС утвердила ее форму приказом от 26.02.2016 №ММВ-7-3/99@.

    ИП на УСН 6% нужно учитывать следующие особенности при ее заполнении:

    • в Разделе 2.1.1, где рассчитывают налоговую базу с объектом «доходы», ставку ИП должен указать сам. Связано это с тем, что в регионах применяют различные ставки согласно действующим в них льготам. Кроме того, предусмотрена нулевая ставка налога для ИП на «налоговых каникулах».
    • в раздел 2.1.2 следует вносить сведения о рассчитанных суммах торгового сбора, уменьшающих “упрощенный” налог (при наличии таких сведений).

    Декларацию по УСН предприниматели сдают один раз в год в ИФНС по месту жительства. Крайний срок сдачи — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. 

    Представить декларацию можно:

    • по почте ценным письмом с описью вложения;
    • в налоговую лично или передать через представителя (нотариальное подтверждение доверенности обязательно);
    • направить в электронном формате по ТКС.
    1. Также в течение всего календарного года ИП на УСН 6 процентов ведет Книгу учета доходов и расходов, согласно требованиям ст. 346.24 НК РФ. Если КУДиР он заполняет в электронном формате, то по окончании налогового периода (года) ее нужно распечатать, прошить и пронумеровать. В архиве ИП должны храниться бумажные варианты КУДиР за все годы деятельности. Заверять КУДиР у налоговиков не нужно. 
    1. При наличии у предпринимателя статуса импортера товаров из ЕАЭС, он сдает в налоговые органы декларацию по косвенным налогам. Инспекторы утвердили форму приказом от 27.09.2017 № СА-7-3/765. Сдавать отчет нужно ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия импорта к учету. Когда ввозят предметы лизинга, декларацию сдают не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем наступления срока лизингового платежа в соответствии с договором.
    2. Если ИП имеет статус налогового агента по НДС или выполняет операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям, он представляет налоговикам декларацию по НДС.

    Отчетность по УСН 6 процентов в 2019 для ИП с работниками

    Если в штате предпринимателя числится хотя бы один сотрудник, то перечень обязательной отчетности увеличивается. ИП на УСН 6% с работниками сдает:

    • налоговую декларацию по УСН — до 30 апреля;
    • справку 2-НДФЛ (о доходах физлиц) — до 1 апреля года, следующего за отчетным;
    • сведения о среднесписочной численности работников — до 20 января.
    • справку о подтверждении основного вида деятельности — до 15 апреля следующего налогового периода (календарного года).

    Также предусмотрена ежеквартальная отчетность:

    • расчет 6-НДФЛ — не позднее конца месяца, следующего за кварталом;
    • расчет по страховым взносам — до 30 числа месяца, следующего за расчетным кварталом. 
    • отчет 4-ФСС — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

    Ежемесячная отчетность в ПФР:

    • форма СЗВ-М — не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

    Таблица отчетности для ИП с работниками

    Все виды обязательной для ИП с работниками отчетности со сроками сдачи мы собрали в таблице 1.

    Таблица 1. Как сдавать отчетность в 2019 году

    Вид отчетности

    Отчетный период, год

    Крайняя дата сдачи в 2019 году (включительно)

    2018

    30 апреля

    1. Сведения о среднесписочной численности работников

    2018

    20 января

    2018

    1 марта (когда нет возможности отчитаться)

    1 апреля (в остальных случаях)

    2018

    1 апреля

    1 кв. 2019

    3 мая

    полугодие

    31 июля

    9 мес.

    31 октября

    1. Расчет по страховым взносам (ЕРСВ)

    2018

    30 января

    1 кв. 2019

    30 апреля

    полугодие

    30 июля

    9 мес.

    30 октября

    дек. 2018

    15 января

    янв. 

    15 февраля

    фев.

    15 марта

    мар.

    15 апреля

    апр.

    15 мая

    май

    17 июня

    июн.

    15 июля

    июл.

    15 августа

    авг.

    16 сентября

    сен.

    15 октября

    окт.

    15 ноября

    ноя.

    16 декабря

    2018

    1 марта

    2018

    21 января (бумажная)

    25 января (электронная)

    1 кв.

    22 апреля (бумажная)

    25 апреля (электронная)

    полугодие

    22 июля (бумажная)

    25 июля (электронная)

    9 мес.

    21 октября (электронная)

    25 октября (электронная)

    Какие налоги платит ИП на УСН “доходы”

    ИП на УСН с объектом «доходы» обязаны перечислять в бюджет налоги и страховые взносы. При этом от многих налогов “упрощенцы” освобождены.  

    Вместо них ИП вносит в бюджет единый “упрощенный” налог за год и ежеквартальные авансовые платежи. Налоговая база определяется нарастающим итогом.

    О порядке расчета налога на УСН 6 процентов в 2019 году для ИП с работниками и без читайте нашу статью 

    Срок перечисления авансовых платежей:

    • до 25 апреля — по итогам 1 квартала;
    • до 25 июля — по итогам полугодия;
    • до 25 октября — по итогам 9 месяцев;
    • до 30 апреля года, наступающего за налоговым периодом — по итогам прошлого года. 

    Кроме авансовых платежей ИП как с работниками, так и без таковых уплачивает страховые взносы.

    ИП без работников уплачивает фиксированные взносы только «за себя». С работниками — как «за себя», так и за своих сотрудников. 

    Срок уплаты фиксированных взносов — до 31 декабря расчетного периода. Но выгоднее и удобнее разбить платежи на части (кварталы):

    • за 1 квартал — с 1 января до 31 марта 2019 года;
    • за 2 квартал — с 1 апреля до 30 июня 2019 года;
    • за 3 квартал — с 1 июля до 30 сентября 2019 года;
    • за 4 квартал 2017: с 1 октября по 31 декабря 2019 года.

    Таким образом, коммерсант сможет сразу уменьшать авансовые платежи по упрощенному налогу, на что имеет право, согласно действующему законодательству. ИП без работников может уменьшить сумму налога на сумму взносов в полном их размере. ИП с работниками — на 50% уплаченных страховых взносов.

    Напомним про обязанность по уплате дополнительных страховых взносов. Она возникает, если по итогам года ИП получил доход свыше 300 000 рублей. Уплатить дополнительные взносы в размере 1% от дохода свыше указанного лимита нужно не позднее 1 апреля следующего года.

    Таблица сроков уплаты налогов для ИП на УСН “доходы”

    В таблице 2 мы собрали подробную информацию о том, как предприниматели на УСН 6 процентов перечисляют авансовые платежи и “упрощенный” налог.  

    При уплате налогов действует правило: крайняя дата, выпавшая на выходной или праздничный нерабочий день, переносится на следующий за ними будний день. 

    Таблица 2. Как платить налоги ИП на УСН 6% в 2019 году

    Крайняя дата с учетом переноса

    Что нужно сделать предпринимателю

    Пояснение

    Крайняя дата по общему правилу

    25 апреля

    Заплатить налоговый аванс

    Платеж за 1 кв. 2019 г.

    К 25 дню первого месяца после первого квартала

    30 апреля

    Заплатить годовой налог

    Платеж за 2018 г.

    К 30 апреля следующего (2019) года

    25 июля

    Заплатить налоговый аванс

    К 25 дню первого месяца после истекшего полугодия

    25 октября

    К 25 дню первого месяца после истекших 9 месяцев

    30 апреля 2020 г.

    Заплатить годовой налог

    Платеж за 2019 г.

    К 30 апреля следующего (2020) года

    Какой на УСН 2019 лимит доходов см. по ссылке

    Дополнительные обязанности ИП на УСН перед налоговой

    В ряде случаев у ИП есть дополнительные обязанности по отчетности и налоговым платежам. Мы собрали их в таблице 3.

    Таблица 3. Уплата УСН в 2019 году в особых ситуациях

    Дата

    Что сделать

    Пояснение

    9 января

    • уведомить о переходе на УСН в 2019 г. (ИП, которые планируют перейти на УСН)

    Источник: https://www.buhsoft.ru/article/753-usn-6-proczentov-2019-dlya-ip-bez-rabotnikov

    Правовой консультант
    Добавить комментарий